加拿大报税教程：如何在加拿大提交报税表

在加拿大报税的五个步骤

提交加拿大所得税及福利申报表（即 T1 报税表）归结为五个动作：收齐税表、选择报税方式、填写报税表、发送出去，然后阅读 CRA 回复的评税通知书。

本页是我们“如何报税”栏目的起点。下面每个步骤都链接到更详细的指南，而2027年报税截止日期日历列出了下个报税季您需要的所有日期。

在加拿大谁必须报税？

如果您当年欠税，就必须报税。在许多不需要缴税的情况下，CRA 同样要求报税，这就是为什么大多数成年人即使收入很低或没有收入也每年报税。

• CRA 向您发出了报税要求。
• 您想拿退税；或者您、您的配偶或同居伴侣想申请加拿大儿童福利金（CCB，俗称牛奶金）、保证收入补助（GIS），或 CRA 现在列为 Canada Groceries and Essentials Benefit（加拿大食品与生活必需品补助）的那项抵免。
• 您想申请加拿大工人福利（CWB），包括它的预付款。
• 您出售了资本财产，或有应税资本增值。
• 您需要退回老年保障金（OAS）或就业保险（EI）福利。
• 您的自雇净收入加上可计入退休金的雇佣收入超过$3,500，因此需要缴纳加拿大退休金计划（CPP）供款。
• 您在购房者计划（Home Buyers' Plan）或终身学习计划（Lifelong Learning Plan）下仍有待还款项，或者您持有 FHSA。
• 您想分摊退休金收入、结转学费额度，或者累积 RRSP 供款额度。

收入很少的新移民和学生也应该提交第一份报税表。没有这份报税表，CRA 无法核定福利和税收抵免，也无法根据工作收入记录 RRSP 额度。

向 CRA 报税的几种方式

CRA 网站上没有一份可供您直接填写的报税表。要在网上报税，您需要使用通过 NETFILE 认证的软件，由软件把报税表传送给 CRA。CRA 还为符合条件的低收入人士提供 SimpleFile，为收费报税代理提供 EFILE，并接受邮寄的纸质报税表。

可以直接在 CRA 网站上报税吗？

如果指的是在 CRA 的网页表格里填完整份报税表，那就不行。CRA 账户可以让您查看税表、用自动填写报税表（Auto-fill my return）把数据下载到软件里，以及阅读评税通知书，但报税表本身要通过认证软件、SimpleFile、报税代理或邮寄提交。NETFILE 是 CRA 接收这些网上报税表的服务名称。使用 NETFILE 需要社会保险号（SIN），或以01或03开头的临时税号；以0开头的 SIN 只有加拿大新移民才能使用。有些报税表根本不能通过 NETFILE 提交，包括已故人士的报税表、破产报税表以及视同居民（deemed resident）的报税表。

可以免费报税吗？

可以。CRA 公布了一份认证软件清单，其中有几款对所有人免费，或对收入低于某一水平的人免费。收到SimpleFile邀请的人报税不花钱，社区志愿者报税诊所也免费为情况简单的人报税。CRA 的自动报税信息图表示，2026年约有3百万人符合 SimpleFile 的条件。

如果选择纸质报税，请使用对应纳税年度的表格，并寄到为您所在地区指定的税务中心。我们的纸质报税指南介绍了在哪里领取资料包以及需要附上哪些材料。

报税之前要准备的材料

雇主和付款方必须在2月底之前寄出大多数税表。2026年的税表对应的日期是2027年2月28日（星期日），所以最后几份预计在3月头几天到手。许多税表也会出现在 CRA 账户的“税务信息表”（tax information slips）栏目下。

• 收入类税表：T4（雇佣收入）、T4A（退休金、佣金、奖学金）、T4E（EI 福利）、T5（投资收入）、T5007（社会救助和工伤赔偿）。
• 扣除项目的收据：RRSP 供款收据、托儿费、工会会费、搬家费用。
• 税收抵免的收据：医疗费用、捐赠、学费（T2202表）、住宅无障碍改造工程。
• 如果您是自雇人士或房东，还需要经营或租赁记录。
• 去年的评税通知书，上面有 RRSP 额度、可结转金额和您的 NETFILE 访问码。
• 您的社会保险号（SIN）、出生日期，以及用于直接存款的银行资料。

缺一份税表不是逾期报税的理由。到 CRA 账户里查看签发方已经报送给 CRA 的税表，向签发方索取副本；如果到截止日期仍未收到，就根据工资单估算金额，按时报税。

加拿大报税教程：网上报税分步说明

1. 登录 CRA 账户，确认地址、婚姻状况和直接存款资料都是最新的。
2. 选一款支持您情况的认证软件（自雇、租金收入或魁北克省报税表可能需要付费版本）。
3. 开始填报，用自动填写报税表（Auto-fill my return）导入 CRA 已有的税表，然后补上缺少的内容。
4. 录入扣除项目和税收抵免，并与去年的报税表对照，看有没有异常。
5. 如果软件要求，请填入最近一份评税通知书上的 NETFILE 访问码；首次报税者留空即可。
6. 发送报税表，并保存软件显示的确认号。
7. 在2027年4月30日前缴清欠缴余额，即使您的报税截止日期更晚。

报税截止日期以及错过之后会怎样

对于2026年的报税表，大多数人必须在2027年4月30日（星期五）前报税并缴税。自雇人士及其配偶或同居伴侣可以报税到2027年6月15日（星期二），但自雇人士的截止日期并不改变缴税日期。

有欠款却错过截止日期，会产生相当于欠款余额5%的罚款，另加每逾期满一个月1%，最多12个月。具体算例见逾期报税罚款详解。如果您已经拖欠一年或更久，逾期报税指南会说明如何补报；在某些情况下，CRA 可以通过纳税人减免申请取消罚款。

CRA 还没有公布 NETFILE 何时开始接受2026年报税表；2025年报税表是在2026年2月23日开放的。下个报税季的变化，包括 CRA 计划为部分低收入人士自动报税，都汇总在我们的2027报税季有哪些新变化页面上。

报税之后

CRA 会对报税表评税并发出评税通知书。它的处理时间页面表示，在报税表按期送达且不需要额外审查的情况下，CRA 的目标是在4周内处理95%的电子报税表，在8周内处理95%的纸质报税表。这些目标不涵盖多个纳税年度合并提交的报税表，也不涵盖已故人士、破产人士或非居民的报税表。从2026年2月起，电子通知书只能在 CRA 账户中查看。

请仔细阅读通知书：它确认您的退税或欠款、您的 RRSP 扣除上限，以及 CRA 所做的任何改动。如果发现填错了，您可以在网上修改这份报税表，而不是再提交一份。本站的“报税之后”栏目介绍退税、审核和重新评税。