加拿大第一次报税：一步步教您提交首份报税表

在加拿大第一次报税要做哪些事？

首份报税表，是加拿大税务局（CRA）以您的社会保险号（SIN）收到的第一份 T1 所得税及福利申报表。在这份报税表完成评税之前，CRA 没有您的收入记录，这也正是有几项服务对首次报税者暂不开放的原因。

报税表本身和别人填的是同一份表格，不同的是准备工作：您没有 NETFILE 访问码，没有往年结转过来的金额，还没有 CRA 账户，可能还要申报入境加拿大的日期。本页接下来按顺序讲解每一点。

2026纳税年度，大多数人必须在2027年4月30日（星期五）之前报税并缴清欠缴余额。自雇人士及其配偶或同居伴侣可以报到2027年6月15日，但欠缴的任何款项仍须在4月30日前缴清（CRA，个人重要日期）。

收入很少甚至没有收入，为什么还要报第一份税？

要报，因为 CRA 是通过报税表来决定谁能领到福利和抵免款项的，而不只是决定谁要缴税。CRA 表示，每年报税是继续领取您符合条件的福利的一项要求，而一份零收入的首份报税表同样能打开这些大门。

• 福利款项： CRA 目前称为加拿大食品和生活必需品福利（CGEB）的季度抵免、加拿大儿童福利金（CCB，俗称牛奶金）以及大多数省级抵免，都是根据您的报税表计算的。付款日期和金额由 CRA 和 Service Canada 在各自的福利页面上公布。
• 退回已经扣走的税款： 如果雇主从一份兼职工作里预扣了所得税，而您的收入低于2026年$16,452的基本个人免税额，联邦那部分会退还给您。
• RRSP 额度： 劳动收入的18%会变成注册退休储蓄计划（RRSP）额度，以年度上限为准（2026年为$33,810，2027年为$35,390）。只有报税表申报了这笔收入，额度才会累积。
• 结转金额： 未使用的学费金额和学生贷款利息，只有在报了税之后才会被记录下来。
• 使用 CRA 的各项服务： 注册 CRA 账户和通过银行登记直接存款，都以您已提交过一份报税表为前提。

在加拿大第一次报税需要准备哪些材料？

您需要社会保险号（SIN）、当年以您名义签发的每一份税表、打算申报项目的收据，以及软件会问到的几项个人信息。2026年的税表必须在2027年2月底之前签发，所以如果您预计会收到不止一份，请等到3月初再报税。

新移民还需要知道自己成为税务居民的确切日期；跨省搬迁过的人则要清楚自己在12月31日住在哪个省，因为那个省决定全年的省税。新移民还要另外申请福利：加拿大食品和生活必需品福利（CGEB）用 RC151 表申请（没有19岁以下子女的人可用网上表格，有子女的人要用纸质表格并附出生证明）；如果您有资格领取加拿大儿童福利金（CCB），则改用 RC66 表，CRA 会用它同时审核这两项福利。

如何在网上提交您在加拿大的第一份报税表

最快的途径是 NETFILE，这是 CRA 直接接收认证报税软件所发送报税表的服务。CRA 公布了认证产品清单，其中有几款是免费的。2026年报税季的 NETFILE 于2026年2月23日开放；2027年报税季的开放日期尚未公布，通常在秋季公布。

1. 确认您有社会保险号（SIN）。NETFILE 接受 SIN，或以01或03开头的 CRA 临时税号（TTN）；如果 Service Canada 无法给您发 SIN，CRA 可能会给您一个 TTN。两者都没有的话，请用纸质报税，并附一封信说明为何没有 SIN。
2. 等所有税表都到手，通常在3月初之前。
3. 挑一款通过 NETFILE 认证的软件，开始一份新的报税表，软件问这是不是您的首份报税表时，回答“是”。
4. 填写与 SIN 记录完全一致的法定姓名、出生日期、地址，以及12月31日当天的婚姻状况。
5. 逐栏录入每一份税表，再录入学费、房租（在设有房租抵免的省份）或医疗费等收据。
6. 把访问码一栏留空，并填上银行信息，这样退税就会以直接存款方式到账。
7. 通过 NETFILE 发送报税表，并保存软件显示的确认号。

第一次在加拿大报税可以用 NETFILE 吗？

可以。访问码是可选的，CRA 只用它来核实身份，并对档案中已有评税结果的人所提交的报税表做预先核对。社会保险号以0开头的新移民也可以使用 NETFILE，只要不属于 NETFILE 的其他排除情形。

其他报税方式

纸质报税表仍然被接受，但 CRA 表示纸质报税表通常至少需要8周才能处理完，而网上报税大约只需2周。收入不高、情况简单的人可以去社区志愿者所得税计划（CVITP）举办的免费报税诊所，由志愿者免费代为填写并发送报税表。

哪份指南适合您的首份报税表：新移民、学生还是老年人？

上面的步骤对所有人都适用，但不同情况下要申报的项目和容易踩的坑差别很大。用下面这张表找到为您而写的那一页。

另有两个更专门的页面为老年人指南做补充：第30100栏的年龄税收抵免，以及第23500栏社会福利返还，后者讲解 OAS 或 EI 追缴在报税表上如何体现。

首份报税表提交之后会发生什么？

CRA 的服务标准是在收到网上报税表后2周内发出评税通知书。这份通知会确认您的收入、退税或欠缴余额、RRSP 扣除上限，以及任何未使用的学费额。我们的评税通知书指南逐项解释它的每一部分。

1. 留好这份通知：上面有您明年要填写的8位访问码（见NETFILE 访问码在哪里找）。
2. 用已评税报税表上的金额注册 CRA 账户。自2026年2月9日起，CRA 不再通过报税软件发送通知书：通知书会出现在您的 CRA 账户里；如果您还没有账户，通知书会邮寄到档案中的地址。
3. 在2027年4月30日之前缴清欠缴余额，以免产生利息。如果您有欠款又逾期报税，罚款是欠款金额的5%，另加每满一个月1%，最多12个月。
4. 设置直接存款，让退税和福利款项更快到账。

第一次向 CRA 报税时的常见错误

• 税表还没收齐就报税。 少了一份 T4A 或 T5 表，几个月后会被重新评税，往往还要加算利息。
• 填写的姓名与 SIN 记录不一致。 CRA 会核对您的姓名、出生日期和 SIN，信息对不上就可能让首次 NETFILE 传输无法完成。
• 因为收入低而干脆不报。 这会延迟福利款项，也会损失掉本该由这笔收入产生的 RRSP 额度。
• 申报已经转让出去的学费。 把学费签给了父母的学生，不能再把同一笔金额结转到以后使用。
• 漏填入境日期。 新移民漏填的话，草稿上会按全年给出基本个人免税额，CRA 之后会更正过来。