加拿大留学生报税：您需不需要提交报税表？

留学生在加拿大需要报税吗？

需要，大多数人都要报，而不报的人通常会白白损失钱。在加拿大挣过钱、被预扣过税款，或者想以后使用学费抵免的留学生，都需要提交 T1 报税表。具体适用哪些规则，取决于您属于四类居民身份中的哪一类。

税务上的居民身份和您的移民身份不是一回事。持学习许可的人在税务上可以是加拿大的完全居民，而住在国外的加拿大公民也可能是非居民。CRA 看的是您与加拿大的联系，以及您在这里停留的时间。

作为学生，您的税务居民身份是哪一种？

CRA 把留学生分为四类。大多数来读完整课程、租了住处并开了银行账户的学生都是居民，因为在加拿大有住所属于一项重要联系。

次要联系也算在内，比如加拿大的银行账户、省级医疗卡、驾照和个人物品。如果您的情况不清楚，例如只读一个学期就回国，可以寄送 NR74表，CRA 会就您的身份给出意见。

留学生什么时候必须报税？

如果您当年欠税，就必须报税。即使不欠税，遇到下列任一情况也应该报税：

• 雇主从您的工资里预扣了所得税（体现在 T4表第22栏），您想把它拿回来。
• 您收到了 T2202表，希望 CRA 把您的学费记录下来，留到以后的年份使用。
• 您希望被评定领取 CRA 目前称为加拿大食品和生活必需品福利（CGEB）的季度抵免，新移民用 RC151表申请这项福利。
• 您打算毕业后留在加拿大，想让学生时期打工的收入产生的 RRSP 额度留在记录上。

居民在次年4月30日之前报税，所以2026年的报税表须在2027年4月30日之前提交。CRA 在16周内处理非居民报税表，而网上提交的居民报税表的服务标准是2周。

作为留学生，我当年没有收入怎么办？

如果您是居民，照样要报。一份零收入的报税表不花一分钱，既能让 CRA 评定您是否可以领取那项季度抵免，也能把学费记录下来。如果您第一年没报，T2202表上的金额并不会作废，但以后仍需补报那一年的报税表，才能把它记入您的档案。

国外家人汇来支付生活费的钱，在加拿大税务上不算收入，因此不必填进报税表。

如果您不工作、也没有社会保险号，仍然可以报税。CRA 接受纸质报税表，附上一份说明为何缺少 SIN 的便条；如果 Service Canada 无法给您发 SIN，CRA 可能会改发给您一个临时税号（TTN）。NETFILE 接受以01或03开头的 TTN，所以有了它也可以网上报税。

留学生可以在加拿大报税表上申报学费吗？

可以。居民凭 T2202表《学费与在读证明》申报向加拿大高等院校缴纳的符合条件费用，学校会在2月底之前把这份表放到网上。2026年联邦抵免为符合条件费用的14%；而且学费抵免属于新移民可以全额申报、不按天数按比例计算的项目之一。

由于国际学生学费高、学生收入通常又低，大多数学生在缴费当年用不完整笔抵免。用不完的金额可以无期限结转，所以毕业后留下来、在加拿大开始全职工作的人，日后可以用它来抵自己的税款。学费税收抵免页面讲解结转和转让规则，我们的T2202表指南则说明在税表上哪里能找到符合条件的金额。

留学生在加拿大能拿到退税吗？

能，前提是工资里被预扣的税款过多。工资预扣是按您全年都在工作来假定的，所以只做兼职或只工作几个月的学生，被扣的往往比应缴的多。报税是把这笔钱拿回来的唯一途径。

计算示例：2026年8月才抵达的学生

Wei 于2026年8月20日抵达，签了一份学年租约，从那天起成为居民。他从校内工作挣得$6,000，T2202表显示符合条件的学费为$18,000。雇主从工资里预扣了一部分所得税。

由于 Wei 不欠联邦税，工资里被预扣的联邦税会以退税形式退回；他所在的省份也会就省税做一次类似的计算。他$18,000的学费金额会全额记录下来，留给以后的年份。

加拿大留学生报税分步指南

1. 用上面的表格判定您的税务居民身份，不确定就寄送 NR74表。
2. 如果您要工作，请申请社会保险号；网上报税必须有这个号。
3. 从学校的学生门户下载 T2202表，并收齐 T4表以及奖助学金的 T4A表。
4. 作为居民，使用通过 NETFILE 认证的软件，并填入入境日期。视同居民不能使用 NETFILE，要纸质报税，或者请报税代理通过 EFILE 提交。
5. 录入各份税表，申报学费，并让软件按在加拿大的天数按比例计算基本个人免税额。
6. 首份报税表的访问码一栏留空，并填上一个加拿大银行账户以便直接存款。
7. 在4月30日之前报税，并保存好评税通知书，上面会显示您未使用的学费。

我们的加拿大第一次报税页面讲解所有首次报税者通用的准备工作。如果您日后成为永久居民，加拿大新移民报税指南会说明收入声明（Statement of Income）和福利申请是怎么运作的。

毕业后离开加拿大，税务上会怎样？

在您彻底离开的那一年，要提交一份最终报税表，申报截至离境日期的全球收入；离境日期就是您居民身份的终点。如果您的情况不清楚，比如在这里还留着租约或银行账户，可以用 NR73表《居民身份判定（离开加拿大）》请 CRA 出具意见。

最后那一年的退税，会以直接存款方式打进加拿大账户，或者以支票寄出，所以请在评税通知书寄到之前保留您的加拿大账户。