Impuestos de estudiante internacional en Canadá: ¿necesita presentar una declaración?

¿Los estudiantes internacionales declaran impuestos en Canadá?

Sí, la mayoría lo hace, y quienes no lo hacen suelen dejar dinero sobre la mesa. Un estudiante internacional que ganó dinero en Canadá, al que le retuvieron impuestos o que quiere usar créditos de matrícula más adelante necesita presentar una declaración T1. Las reglas que se aplican dependen de en cuál de las cuatro categorías de residencia se encuentra.

La residencia fiscal no es lo mismo que su situación migratoria. Un titular de un permiso de estudios puede ser residente pleno de Canadá a efectos fiscales, mientras que un ciudadano canadiense que vive en el extranjero puede ser no residente. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) examina sus vínculos con Canadá y el tiempo que pasa aquí.

¿Cuál es su residencia fiscal como estudiante?

La CRA clasifica a los estudiantes internacionales en cuatro categorías. La mayoría de los estudiantes que vienen para un programa completo, alquilan una vivienda y abren una cuenta bancaria son residentes, porque la vivienda en Canadá es un vínculo importante.

También cuentan los vínculos secundarios, como una cuenta bancaria canadiense, una tarjeta de salud provincial, una licencia de conducir y sus pertenencias personales. Si su caso no está claro, por ejemplo si estudia un solo trimestre y vuelve a su país, envíe el Formulario NR74 y la CRA le dará su opinión sobre su situación.

¿Cuándo debe un estudiante internacional presentar una declaración?

Debe declarar si debe impuestos del año. También conviene declarar, aunque no deba impuestos, en cualquiera de estos casos:

• Un empleador le retuvo impuestos del sueldo (casilla 22 de su formulario T4) y quiere recuperarlos.
• Recibió un T2202 y quiere que la CRA registre su matrícula para años futuros.
• Quiere que la CRA evalúe si le corresponde el crédito trimestral que ahora llama Beneficio Canadiense para Alimentos y Productos Esenciales (Canada Groceries and Essentials Benefit), que los recién llegados solicitan con el Formulario RC151.
• Piensa quedarse en Canadá después de graduarse y quiere que conste el espacio en la RRSP (plan de ahorro para la jubilación) generado por los ingresos de su trabajo de estudiante.

Los residentes declaran a más tardar el 30 de abril del año siguiente, así que una declaración de 2026 vence el 30 de abril de 2027. La CRA procesa las declaraciones de no residentes en 16 semanas, frente a su norma de 2 semanas para las declaraciones de residentes presentadas en línea.

¿Qué pasa si no tuve ingresos como estudiante internacional?

Si es residente, declare de todos modos. Una declaración con cero ingresos no cuesta nada, permite a la CRA evaluar si le corresponde el crédito trimestral y deja registrada su matrícula. Si se salta el primer año, el monto del T2202 no se pierde, pero tendrá que presentar más adelante la declaración de ese año para que quede en su expediente.

El dinero que le envía su familia desde el extranjero para sus gastos de vida no es un ingreso para el impuesto canadiense, así que no va en la declaración.

Si no trabaja y no tiene número de seguro social de Canadá (SIN), igual puede declarar. La CRA acepta una declaración en papel con una nota que explique por qué falta el SIN, y si Service Canada no puede asignarle un SIN, la CRA puede darle en su lugar un número tributario temporal (TTN). NETFILE acepta un TTN que empiece por 01 o 03, así que con uno puede declarar en línea.

¿Pueden los estudiantes internacionales reclamar la matrícula en una declaración de impuestos canadiense?

Sí. Los residentes reclaman las tasas elegibles pagadas a una institución postsecundaria canadiense con el formulario T2202, certificado de matrícula e inscripción (Tuition and Enrolment Certificate), que los centros publican en línea a más tardar a finales de febrero. El crédito federal es el 14% de las tasas elegibles para 2026, y el crédito por matrícula es uno de los montos que los recién llegados pueden reclamar completo, sin prorratear por días.

Como las tasas internacionales son altas y los ingresos de los estudiantes suelen ser bajos, la mayoría no puede usar todo el crédito el año en que paga. El monto no usado se arrastra sin fecha de vencimiento, así que un graduado que se queda y empieza un trabajo de tiempo completo en Canadá puede usarlo más adelante contra su propio impuesto. La página del crédito tributario por matrícula explica las reglas de arrastre y transferencia, y nuestra guía del T2202 muestra dónde encontrar el monto elegible en el formulario.

¿Pueden los estudiantes internacionales obtener un reembolso de impuestos en Canadá?

Sí, si le retuvieron demasiados impuestos del sueldo. La retención de nómina supone que usted trabaja todo el año, así que a un estudiante que trabaja a tiempo parcial o solo unos meses a menudo le retienen más de lo que debe. Declarar es la única forma de recuperarlo.

Ejemplo resuelto: un estudiante que llegó en agosto de 2026

Wei llega el 20 de agosto de 2026, firma un contrato de alquiler para el año escolar y pasa a ser residente ese mismo día. Gana $6,000 en un trabajo en el campus, y su T2202 muestra $18,000 de matrícula elegible. Su empleador le retuvo algo de impuesto sobre la renta.

Como Wei no debe impuesto federal, el impuesto federal retenido de su sueldo se le devuelve como reembolso, y su provincia hace un cálculo parecido para el impuesto provincial. Su monto de matrícula completo de $18,000 queda registrado para años futuros.

Declaración de impuestos de estudiante internacional en Canadá, paso a paso

1. Determine su residencia fiscal con la tabla anterior, o envíe el Formulario NR74 si no está seguro.
2. Obtenga un número de seguro social de Canadá si trabaja; lo necesita para declarar en línea.
3. Descargue su T2202 del portal estudiantil de su centro y reúna su T4 y cualquier T4A por becas.
4. Use un programa certificado para NETFILE como residente, e indique su fecha de llegada. Los residentes presuntos no pueden usar NETFILE; declaran en papel o un preparador de impuestos envía la declaración por EFILE.
5. Ingrese los formularios, reclame la matrícula y deje que el programa prorratee el monto personal básico según los días en Canadá.
6. Deje en blanco el código de acceso en su primera declaración y agregue una cuenta bancaria canadiense para el depósito directo.
7. Declare a más tardar el 30 de abril y guarde su aviso de tasación (Notice of Assessment), que muestra su matrícula no usada.

Nuestra página sobre la primera declaración de impuestos en Canadá cubre la preparación general para todos los que declaran por primera vez. Si más adelante se convierte en residente permanente, la guía de la declaración para recién llegados explica cómo funcionan la declaración de ingresos (Statement of Income) y las solicitudes de beneficios.

¿Qué pasa con sus impuestos cuando deja Canadá después de graduarse?

El año en que se va definitivamente, presenta una declaración final con sus ingresos mundiales hasta la fecha de salida, y esa fecha pone fin a su residencia. Con el Formulario NR73, determinación de la residencia (Determination of Residency Status) al salir de Canadá, puede pedir la opinión de la CRA si su situación no está clara, por ejemplo si conserva aquí un contrato de alquiler o una cuenta bancaria.

Los reembolsos de ese último año se pagan por depósito directo a una cuenta canadiense o con cheque, así que mantenga abierta su cuenta canadiense hasta que llegue el aviso de tasación.