Cómo hacer la declaración de impuestos en Canadá

Cómo hacer la declaración de impuestos en Canadá en cinco pasos

Presentar una declaración de impuestos y beneficios en Canadá (la T1) se reduce a cinco pasos: reunir sus formularios, elegir cómo va a declarar, llenar la declaración, enviarla y leer el aviso de tasación (Notice of Assessment) que le devuelve la CRA.

Esta página es el punto de partida de nuestra sección Presentar la declaración. Cada paso de abajo enlaza a una guía más detallada, y el calendario de fechas límite de impuestos de 2027 reúne todas las fechas que necesita para la próxima temporada.

¿Quién tiene que presentar la declaración de impuestos en Canadá?

Debe declarar si tiene impuestos por pagar en el año. La CRA también exige una declaración en muchas situaciones en las que no se debe nada; por eso la mayoría de los adultos declaran todos los años, aunque tengan ingresos bajos o ninguno.

• La CRA le envió una solicitud para que declare.
• Quiere un reembolso, o usted o su cónyuge o pareja de hecho quieren recibir el Beneficio Canadiense por Hijos (CCB), el suplemento de ingreso garantizado (GIS) o el crédito que la CRA ahora llama Canada Groceries and Essentials Benefit (beneficio para alimentos y artículos esenciales).
• Quiere solicitar el Beneficio Canadiense para Trabajadores (CWB), incluidos sus pagos anticipados.
• Vendió bienes de capital o tuvo una ganancia de capital gravable.
• Tiene que devolver prestaciones de Seguridad de la Vejez (OAS) o del Seguro de Empleo.
• Su ingreso neto de trabajo independiente más su ingreso de empleo sujeto a pensión supera los $3,500, así que debe aportes al Plan de Pensiones de Canadá (CPP).
• Todavía debe reembolsos del Plan de Compradores de Vivienda (Home Buyers' Plan) o del Plan de Aprendizaje Continuo (Lifelong Learning Plan), o tiene una FHSA.
• Quiere dividir ingresos de pensión, trasladar gastos de matrícula a años futuros o generar espacio de aportes a la RRSP (plan de ahorro para la jubilación).

Los recién llegados y los estudiantes con pocos ingresos igualmente deberían presentar una primera declaración. Sin ella, la CRA no puede calcular beneficios y créditos ni registrar el espacio de RRSP que generan los ingresos del trabajo.

Formas de presentar la declaración de impuestos ante la CRA

No existe un formulario único que se llene en el sitio web de la CRA. Para declarar impuestos en línea se usa un programa certificado para NETFILE, que transmite la declaración a la CRA. La CRA también ofrece SimpleFile para personas de bajos ingresos que cumplen los requisitos, EFILE para preparadores remunerados y declaraciones en papel enviadas por correo.

¿Puedo declarar directamente en el sitio web de la CRA?

No en el sentido de escribir una declaración completa en un formulario web de la CRA. La cuenta de la CRA le permite ver sus formularios, descargar sus datos al programa con Auto-fill my return (llenado automático de la declaración) y leer su aviso de tasación, pero la declaración en sí se envía con un programa certificado, SimpleFile, un preparador o por correo. NETFILE es el nombre del servicio de la CRA que recibe esas declaraciones en línea. Para usar NETFILE necesita un número de seguro social de Canadá (SIN) o un número tributario temporal que empiece por 01 o 03; un SIN que empieza por 0 solo sirve si usted es recién llegado a Canadá. Algunas declaraciones no pueden enviarse por NETFILE, como las de una persona fallecida, las declaraciones de quiebra y las de residentes considerados (deemed residents).

¿Puedo presentar mi declaración de impuestos gratis?

Sí. La CRA publica una lista de programas certificados, y varios son gratuitos para todos o para quienes tienen ingresos por debajo de cierto nivel. Las personas invitadas a SimpleFile declaran sin costo, y las clínicas tributarias comunitarias de voluntarios preparan gratis las declaraciones sencillas. La infografía de la CRA sobre la declaración automática indica que unos 3 millones de personas cumplían los requisitos de SimpleFile en 2026.

Si elige el papel, use los formularios del año tributario correcto y envíelos al centro tributario que corresponde a su zona. Nuestra guía de la declaración en papel explica dónde conseguir el paquete y qué adjuntar.

Documentos que debe reunir antes de declarar

Los empleadores y pagadores deben enviar la mayoría de los formularios antes de que termine febrero. Para los formularios de 2026, ese día cae en domingo, 28 de febrero de 2027, así que cuente con recibir los últimos en los primeros días de marzo. Muchos formularios también aparecen en su cuenta de la CRA, en la sección de formularios de información tributaria.

• Formularios de ingresos: T4 (empleo), T4A (pensiones, comisiones, becas), T4E (prestaciones del Seguro de Empleo), T5 (ingresos de inversión), T5007 (asistencia social e indemnizaciones por accidentes de trabajo).
• Recibos para deducciones: recibos de aportes a la RRSP, cuidado de niños, cuotas sindicales, gastos de mudanza.
• Recibos para créditos: gastos médicos, donaciones, matrícula (Formulario T2202), obras de accesibilidad en la vivienda.
• Registros del negocio o del alquiler si trabaja por cuenta propia o es arrendador.
• El aviso de tasación del año pasado, que muestra el espacio de RRSP, los montos trasladables y su código de acceso de NETFILE.
• Su número de seguro social de Canadá (SIN), su fecha de nacimiento y sus datos bancarios para el depósito directo.

Que le falte un formulario no es motivo para declarar tarde. Busque en su cuenta de la CRA los formularios que el emisor ya envió a la CRA, pida una copia al emisor y, si aún no ha llegado en la fecha límite, haga un cálculo estimado con sus talones de pago y declare a tiempo.

Cómo hacer la declaración de impuestos en Canadá en línea, paso a paso

1. Inicie sesión en su cuenta de la CRA y confirme que su dirección, su estado civil y sus datos de depósito directo están al día.
2. Elija un programa certificado que cubra su situación (el trabajo independiente, los ingresos de alquiler o una declaración de Quebec pueden requerir una versión de pago).
3. Comience la declaración y use Auto-fill my return para importar los formularios que ya tiene la CRA; luego agregue lo que falte.
4. Ingrese las deducciones y los créditos, y compare el resultado con la declaración del año pasado para detectar algo fuera de lo normal.
5. Si el programa lo pide, ingrese el código de acceso de NETFILE de su último aviso de tasación; quienes declaran por primera vez lo dejan en blanco.
6. Envíe la declaración y guarde el número de confirmación que muestra el programa.
7. Pague cualquier saldo adeudado a más tardar el 30 de abril de 2027, aunque su fecha límite para declarar sea posterior.

Fechas límite de la declaración y qué pasa si no las cumple

Para las declaraciones de 2026, la mayoría de las personas deben declarar y pagar a más tardar el viernes 30 de abril de 2027. Los trabajadores independientes y sus cónyuges o parejas de hecho pueden declarar hasta el martes 15 de junio de 2027, pero la fecha límite para trabajadores independientes no cambia la fecha de pago.

No cumplir la fecha límite teniendo un saldo adeudado genera una multa del 5% del saldo más el 1% por cada mes completo de retraso, hasta 12 meses. Consulte el desglose de la multa por declarar tarde para ver ejemplos prácticos. Si está atrasado un año o más, la guía de la declaración tardía explica cómo ponerse al día, y en algunos casos la CRA puede cancelar las multas mediante una solicitud de alivio para el contribuyente.

La CRA todavía no ha anunciado cuándo abre NETFILE para las declaraciones de 2026; para las de 2025 abrió el 23 de febrero de 2026. Los cambios para la próxima temporada, incluido el plan de la CRA de presentar automáticamente la declaración de algunas personas de bajos ingresos, se recogen en nuestra página de novedades de la temporada de impuestos 2027.

Después de presentar su declaración de impuestos

La CRA tasa la declaración y emite un aviso de tasación. Su página de tiempos de procesamiento indica que se propone procesar el 95% de las declaraciones electrónicas en 4 semanas y el 95% de las declaraciones en papel en 8 semanas, cuando llegan a tiempo y no requieren una revisión adicional. Estos objetivos no incluyen las declaraciones de varios años tributarios presentadas juntas ni las de personas fallecidas, en quiebra o no residentes. Desde febrero de 2026, los avisos digitales solo pueden verse en la cuenta de la CRA.

Lea el aviso con atención: confirma su reembolso o su saldo, su límite de deducción de la RRSP y cualquier cambio que haya hecho la CRA. Si encuentra un error, puede cambiar la declaración en línea en lugar de presentar una segunda. La sección Después de declarar de este sitio explica los reembolsos, las revisiones y las nuevas tasaciones.