Declaración automática de la CRA: quién podría calificar y cómo funcionará

Qué es la declaración automática de la CRA

La declaración automática de la CRA significa que la CRA presenta una declaración de impuestos en su nombre, con la información que ya tiene, en lugar de esperar a que usted declare. El Presupuesto 2025 propuso modificar la Ley del Impuesto sobre la Renta para dar a la CRA la facultad discrecional de hacerlo para ciertas personas, por lo general las que no deben impuestos. La CRA lo llama declaración presunta (deemed filing).

El objetivo son los beneficios, no la recaudación. Las personas de bajos ingresos que nunca declaran suelen perderse el Beneficio Canadiense por Hijos (CCB), el Canada Groceries and Essentials Benefit (beneficio para alimentos y artículos esenciales) y los pagos provinciales, porque se calculan a partir de una declaración. Una declaración presentada por la CRA permitiría calcular esos pagos.

A quién está dirigida la declaración automática de impuestos en Canadá

La medida del Presupuesto 2025 enumera las condiciones que una persona tendría que cumplir para que la CRA pudiera declarar por ella. En términos sencillos:

• Su ingreso gravable del año es inferior al monto personal básico federal o a su equivalente provincial, el que sea menor (más el monto por edad o el monto por discapacidad cuando correspondan).
• Todos sus ingresos provienen de fuentes que se informan a la CRA en formularios informativos, como un T4, un T4A o un T5007.
• Ha dejado de presentar la declaración al menos una vez en los tres años tributarios anteriores.
• No ha declarado ese año, ni antes de la fecha límite ni en los 90 días posteriores.
• Cualquier otro criterio que fije el Ministro.

Por lo tanto, no es un servicio para quien busque un atajo. Alguien con ingresos de trabajo independiente, ingresos de alquiler o deducciones que la CRA no puede ver no encajaría, y quien ya declara todos los años queda, por definición, fuera del grupo de declaración presunta.

Qué pasa con su declaración en la declaración presunta

1. Pasa la fecha límite y usted no ha declarado.
2. Unos 90 días después de la fecha límite, la CRA envía a su cuenta de la CRA un aviso con la información tributaria que tiene sobre usted.
3. Tiene 90 días desde ese aviso para revisarla. Si falta algo o hay un error, usted se excluye y presenta su propia declaración para reclamar lo que le corresponde.
4. Si no responde en esos 90 días, la CRA puede presentar la declaración por usted.
5. La CRA emite un aviso de tasación (Notice of Assessment) y luego calcula los beneficios y créditos a los que tiene derecho.

Las reglas normales de tasación, objeción y apelación se aplican a una declaración que la CRA presente de esta forma. Si no está de acuerdo con la tasación, puede presentar una objeción, por lo general dentro de los 90 días siguientes a la fecha del aviso, o pedir un cambio más adelante, igual que con una declaración presentada por usted.

¿Quién recibirá una declaración prellenada de la CRA en marzo de 2027?

Una segunda vía está dirigida a las personas que pueden declarar pero a quienes se les hace difícil. A partir de marzo de 2027, la CRA planea ofrecer a las personas de bajos ingresos que cumplan los requisitos una declaración de 2026 prellenada dentro de su cuenta de la CRA. Según el informe de consulta de la CRA, usted la revisa, hace cambios si hace falta y luego da su consentimiento para que la CRA la presente o lo rechaza.

El informe de consulta de la CRA indica que las personas tendrían al menos seis semanas para revisarla antes de la fecha límite del 30 de abril de 2027. La infografía de la CRA menciona cerca de 1 millón de personas que cumplirían los requisitos en marzo de 2027 y hasta 5.5 millones para marzo de 2029 (año tributario 2028); tómelas como metas, no como garantías.

La página de la CRA sobre cómo facilitar la declaración de impuestos explica quién puede recibir una invitación. Usted podría recibir una invitación en su cuenta de la CRA a partir de marzo de 2027 si:

• Presentó su declaración de impuestos de 2025 a más tardar el 31 de octubre de 2026.
• Tiene ingresos bajos y una situación tributaria sencilla, sin impuesto a pagar.
• Tiene una cuenta de la CRA.
• Configuró la preferencia de correspondencia de esa cuenta como correo electrónico a más tardar el 31 de octubre de 2026.

Por eso, si quiere que lo tengan en cuenta, inicie sesión en su cuenta de la CRA o regístrese, revise sus datos personales y cambie su preferencia de correspondencia a correo electrónico antes del 31 de octubre de 2026. La CRA describe el servicio como gratuito y basado en la información que ya tiene en su expediente; cumplir estas condiciones no garantiza una invitación.

En qué se diferencia la declaración automática de la CRA de SimpleFile

SimpleFile ya existe. Permite que las personas de bajos ingresos con situaciones tributarias sencillas que cumplen los requisitos declaren gratis por teléfono, en línea (SimpleFile Digital) o en un formulario breve en papel. La CRA indica que unos 3 millones de personas cumplían los requisitos en 2026. Las invitaciones llegan por correo o a la cuenta de la CRA, y quienes cumplen los criterios también pueden usar SimpleFile Digital sin invitación.

La diferencia clave es quién actúa. Con SimpleFile usted sigue declarando, solo que de forma más fácil. Con la declaración presunta, la CRA declara si usted no hace nada. La página sobre la invitación de SimpleFile explica en detalle el servicio actual.

¿Se puede excluir de la declaración automática de impuestos?

Sí. El Presupuesto 2025 establece que las personas podrán excluirse, y el informe de consulta de la CRA describe la exclusión como la vía para quien necesite cambiar su información. Excluirse no elimina su obligación de declarar ni sus beneficios; significa que usted presenta la declaración por su cuenta.

Quizá prefiera declarar usted mismo si tiene recibos que la CRA no ve, como gastos médicos, matrícula o créditos provinciales basados en el alquiler, o si quiere solicitar un monto por discapacidad que todavía no consta en su expediente. La forma más rápida de mantener el control es declarar antes de la fecha límite de impuestos, lo que lo deja fuera de la declaración presunta para ese año.

Lo que todavía no se ha anunciado

• Si la ley que lo habilita recibió la sanción real a tiempo para el piloto del otoño de 2026.
• A cuántas personas llegarán realmente el piloto y las declaraciones prellenadas de marzo de 2027.
• El límite de ingresos exacto y las demás pruebas detrás del filtro de la CRA de ingresos bajos y sin impuesto a pagar para las declaraciones prellenadas.
• Cómo se tratarán los créditos provinciales y las declaraciones de Quebec presentadas ante Revenu Québec.

Actualizaremos esta página cuando la CRA publique los detalles de la temporada de declaración 2027, por lo general en febrero. Los demás cambios para la próxima temporada están en nuestra página de novedades de la temporada de impuestos, y las vías habituales para declarar, en cómo hacer la declaración de impuestos en Canadá.