Cambios en los impuestos de Canadá para la temporada 2027: qué hay de nuevo en las declaraciones de 2026

Cambios en los impuestos de Canadá 2027 que conviene conocer primero

La declaración que usted presenta en la primavera de 2027 cubre los ingresos obtenidos en el año calendario 2026. Por eso, cuando alguien busca los cambios en los impuestos de 2027, lo que suele necesitar es la lista de reglas que se aplican al año tributario 2026. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ya ha publicado la mayoría de esos cambios, y algunos todavía son propuestas del Presupuesto 2025.

El cambio más grande es sencillo: 2026 es el primer año completo que se grava con la tasa federal reducida del 14%. La reducción entró en vigor el 1 de julio de 2025, así que su declaración de 2025 usó una tasa combinada del 14.5%. Su declaración de 2026 usa el 14% de enero a diciembre.

La fecha límite de presentación no cambia. La mayoría de las personas deben presentar y pagar a más tardar el viernes, 30 de abril de 2027. Los trabajadores independientes y su cónyuge o pareja de hecho tienen hasta el martes, 15 de junio de 2027 para presentar, pero cualquier saldo vence igualmente el 30 de abril. Para el proceso completo, vea nuestra guía para presentar la declaración de impuestos en Canadá.

Cambios federales de impuestos en Canadá 2026: tasas y tramos

Los tramos federales se indexaron un 2.0% para 2026. Junto con la primera tasa más baja, la mayoría de las personas pagan un poco menos de impuesto federal por el mismo ingreso que en 2025.

¿La tasa más baja es del 14% en 2026?

Sí. La página de tasas del año en curso de la CRA indica el 14% sobre los primeros $58,523 de ingreso imponible de 2026. Un ejemplo práctico antes de créditos: con $50,000 de ingreso imponible, el impuesto federal a la tasa más baja es de $7,000 en 2026 (14%), frente a $7,250 con la tasa combinada de 2025 (14.5%). Es una diferencia de $250 antes de aplicar cualquier crédito. Nuestra página sobre la tasa más baja del 14% muestra más ejemplos.

Por qué sus créditos valen un poco menos

La mayoría de los créditos federales no reembolsables se calculan con la tasa más baja. Cuando la tasa baja, cada dólar de crédito vale menos. El monto personal básico de 2026, de $16,452, vale $2,303.28 al 14%. El monto personal básico se reduce para ingresos netos entre $181,440 y $258,482, hasta un mínimo de $14,829.

Para que las deducciones grandes no pierdan valor, un crédito complementario temporal y no reembolsable mantiene una tasa del 15% sobre los montos de crédito que superan el umbral del primer tramo. Se aplica a los años tributarios 2025 a 2030 y ayuda sobre todo a quienes tienen deducciones grandes, como matrícula trasladada de años anteriores o gastos médicos elevados.

Nuevas reglas de impuestos en Canadá 2026: créditos y propuestas

El Presupuesto 2025 anunció varias medidas que empiezan con el año tributario 2026. A octubre de 2026, la CRA todavía describe las medidas siguientes como propuestas: las dos primeras en su página del Presupuesto 2025 (última modificación el 17 de abril de 2026) y la declaración automática en su página sobre declaración automática. Las medidas propuestas necesitan una ley antes de aplicarse tal como se describen. La declaración automática forma parte del proyecto de ley C-31, la segunda Ley de Implementación del Presupuesto 2025 (Budget 2025 Implementation Act, No. 2), que no había recibido la sanción real a mediados de octubre de 2026. El 5 de octubre de 2026, la Defensoría de los Contribuyentes (Taxpayers' Ombudsperson) expresó sus preocupaciones sobre las disposiciones de declaración automática del proyecto.

• Crédito para trabajadores de apoyo personal (propuesto): un crédito reembolsable para 2026 a 2030 igual al menor entre $1,100 y el 5% de los ingresos que califican. Se excluye el trabajo en Columbia Británica, Terranova y Labrador y los Territorios del Noroeste. Los detalles están en nuestra página sobre el crédito para trabajadores de apoyo personal.
• Sin doble deducción de gastos de accesibilidad (propuesto): a partir de 2026, un gasto deducido como gasto médico ya no podría deducirse también con el crédito por accesibilidad de la vivienda.
• Declaración automática (propuesta): la CRA tendría autoridad para presentar la declaración de ciertas personas, por lo general quienes no deben impuestos, a partir del año tributario 2026. Vea la declaración automática de la CRA.

El crédito del GST/HST ahora es el Beneficio Canadiense para Alimentos y Productos Esenciales

El Beneficio Canadiense para Alimentos y Productos Esenciales (CGEB) reemplazó al crédito del GST/HST en julio de 2026. Se sigue pagando el día 5 de julio, octubre, enero y abril; el pago del 5 de octubre de 2026 ya se hizo y el siguiente es el 5 de enero de 2027. Los pagos de julio de 2026 a junio de 2027 se basan en su declaración de 2025, y la CRA exige una declaración aunque usted no haya tenido ingresos, así que presentar su declaración de 2026 en la temporada de impuestos 2027 es lo que mantiene los pagos cuando empiece el siguiente año de beneficios en julio de 2027.

Lo que terminó

El cargo federal sobre los combustibles terminó el 1 de abril de 2025. La declaración de 2025 fue el último año en que estuvo disponible el crédito relacionado con ese cargo para las empresas, así que no aparecerá en las declaraciones de 2026. Si nunca presentó sus declaraciones de 2018 a 2024, la legislación propuesta fija el 30 de octubre de 2026 como último día para presentarlas y aun así recibir los pagos retroactivos del Reembolso Canadiense del Carbono (Canada Carbon Rebate).

Límites de las cuentas registradas para la declaración de 2026

El Plan de Compradores de Vivienda (Home Buyers' Plan) también cambió. Para los retiros hechos del 1 de enero de 2026 al 31 de diciembre de 2028, los reembolsos empiezan en el quinto año después del primer retiro. Un retiro de 2026 tiene su primer año de reembolso en 2031. Nuestra página sobre el límite de aportes a la RRSP explica cómo la regla del 18% interactúa con el tope en dólares.

Cambios en la cuenta y los servicios de la CRA para la temporada de la declaración 2026 en Canadá

Varios cambios de servicio entraron en vigor en febrero de 2026 y seguirán aplicándose cuando declare en 2027. Afectan dónde encuentra sus documentos, no cuánto impuesto paga.

1. Los avisos de tasación y de nueva tasación digitales solo pueden verse en Mi Cuenta de la CRA (My Account).
2. Los usuarios de la cuenta de la CRA deben tener registrada una opción de respaldo para la autenticación multifactor. Configúrela antes de la temporada de impuestos para que la pérdida del teléfono no le bloquee el acceso.
3. Ya no se pueden pedir copias de los formularios tributarios por teléfono. Descárguelas en Mi Cuenta o pídalas al empleador o al banco que las emitió.
4. Las personas que deben $1,000 o más pueden establecer por su cuenta un acuerdo de pago en Manage balance (administrar saldo) de Mi Cuenta.
5. La CRA indicó que el código de acceso de NETFILE sería más fácil de encontrar dentro de Mi Cuenta.

NETFILE sigue abierto para la temporada actual hasta el 29 de enero de 2027. Luego la CRA lo cierra por mantenimiento antes de que empiece la siguiente temporada. Si tiene dudas sobre el inicio de sesión, la guía de Mi Cuenta de la CRA explica los pasos de configuración.

¿Qué no se ha anunciado todavía para la temporada de impuestos 2027?

Algunas cifras que tal vez busque todavía no existen. La CRA las publica en un ciclo bastante regular, que se muestra abajo. Hasta entonces, cualquier cifra que vea para estos elementos es una proyección, no un monto oficial.

• Tramos federales y provinciales de 2027 y monto personal básico de 2027: por lo general se publican en noviembre. Nuestra página de tramos del próximo año se actualizará cuando aparezcan.
• Límite de la TFSA de 2027 y ganancias máximas asegurables del CPP de 2027: por lo general se confirman en noviembre.
• Umbral de gastos médicos de 2026, monto por discapacidad y umbrales de reembolso de prestaciones sociales: se publican con el paquete T1 de 2026, por lo general en enero.
• Fechas de apertura de NETFILE y SimpleFile para la temporada 2027: todavía no anunciadas. En 2026, NETFILE abrió el 23 de febrero y SimpleFile el 9 de marzo.