Límite de aportes a la RRSP 2026: el tope de $33,810 y su espacio personal

¿Cuál es el límite de aportes a la RRSP para 2026?

El límite de aportes a la RRSP (plan de ahorro para la jubilación) para el año tributario 2026 es el menor entre el 18% de sus ingresos del trabajo de 2025 y $33,810, más el espacio de deducción no usado que se traslada, menos su ajuste de pensión de 2025. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) llama al resultado su límite de deducción de la RRSP. Es personal: dos personas con el mismo sueldo pueden tener límites muy distintos por sus aportes anteriores y sus pensiones del trabajo.

La cifra de $33,810 es un techo para el espacio nuevo, no una meta. La mayoría de las personas gana menos de los aproximadamente $187,834 de ingresos del trabajo de 2025 que hacen falta para llegar a ese techo, así que su espacio nuevo es simplemente el 18% de lo que ganó.

Límite de aportes a la RRSP por año

El límite en dólares de la RRSP sube cada año según el salario promedio. La CRA lo publica con mucha anticipación, y por eso ya se conoce el tope de $35,390 de 2027 aunque muchos otros montos de 2027 todavía no se conocen.

La última columna es el límite en dólares dividido entre el 18%, redondeado hacia arriba. Los ingresos por encima de ese nivel no generan espacio adicional en la RRSP.

En la tabla de la CRA, el límite en dólares de la RRSP de cada año es igual al límite de compra de dinero (money purchase limit) del año anterior: el de 2026, de $35,390, pasó a ser el límite de la RRSP de 2027. Por eso el límite de la RRSP de 2028 será el límite de compra de dinero de 2027, que la CRA todavía no había publicado al 22 de octubre de 2026. Sus demás montos indexados de 2027 se esperan en noviembre de 2026.

¿Cómo se calcula mi espacio en la RRSP?

Su espacio en la RRSP se calcula en cuatro pasos: tome el 18% de los ingresos del trabajo del año pasado, limítelo al tope en dólares, sume el espacio no usado de años anteriores y reste los ajustes de pensión. La CRA también suma cualquier reversión del ajuste de pensión (PAR) y resta cualquier ajuste neto por servicios pasados (PSPA), que solo afectan a quienes tienen planes de pensión del trabajo.

Qué se considera ingreso del trabajo

Para la RRSP, los ingresos del trabajo son principalmente los ingresos de empleo, los ingresos netos por trabajo independiente, los ingresos netos de alquiler y los pagos de manutención tributables recibidos. Los ingresos de inversiones, como intereses, dividendos y ganancias de capital, no cuentan, y tampoco los ingresos de pensión, el Seguro de Empleo (Employment Insurance) ni las prestaciones de jubilación del Plan de Pensiones de Canadá (CPP). Una pérdida de negocio o de alquiler reduce los ingresos del trabajo.

Ejemplo práctico

1. Daniel ganó $80,000 de ingresos de empleo en 2025. El 18% de $80,000 es $14,400, que está por debajo del tope de $33,810.
2. Además tenía $5,000 de espacio no usado de 2025 y años anteriores, espacio que no usó en su declaración de 2025.
3. Su formulario T4 de 2025 muestra un ajuste de pensión de $3,000 en la casilla 52.
4. Su límite de deducción de la RRSP de 2026 es $14,400 + $5,000 - $3,000 = $16,400.

Si Daniel aporta $18,000 en 2026, se pasa $1,600 de su límite. Eso está dentro del margen de $2,000, así que no se aplica el impuesto de penalización, pero no puede deducir los $1,600 adicionales hasta que genere espacio nuevo en un año posterior.

¿Cómo reducen los ajustes de pensión el espacio en la RRSP?

Un ajuste de pensión (PA) es el valor de la prestación de pensión que usted acumuló durante el año en un plan de pensión registrado del trabajo o en un plan de participación diferida en las utilidades. Su empleador lo informa en la casilla 52 de su formulario T4, y la CRA lo resta del espacio de la RRSP del año siguiente para que las personas con y sin pensión del trabajo terminen con ahorros con ventajas fiscales más o menos parecidos.

• Miembros de planes de beneficios definidos: suelen tener un PA alto y poco espacio en la RRSP.
• Miembros de planes de aportes definidos o de RRSP colectivas: los aportes a un plan de aportes definidos generan un PA; los aportes a una RRSP colectiva no, pero usan su espacio normal de la RRSP.
• Reversión del ajuste de pensión (PAR): si deja un plan antes de tiempo y recibe menos de lo que suponían los PA, la PAR le devuelve parte del espacio.
• Ajuste por servicios pasados (PSPA): comprar servicios pasados en un plan de pensión puede reducir su espacio.

¿Dónde encuentro mi límite de deducción de la RRSP?

Su límite de deducción de la RRSP para el año siguiente aparece en el estado del límite de deducción de la RRSP de su aviso de tasación, y la misma cifra figura en la sección de la RRSP de Mi Cuenta de la CRA. Su límite de 2026 aparece en el aviso de su declaración de 2025, que la mayoría de las personas recibió en la primavera de 2026.

1. Abra su aviso de tasación de 2025 y busque el estado del límite de deducción de la RRSP.
2. Lea la línea que muestra su límite de deducción de la RRSP de 2026.
3. Revise la línea de aportes a la RRSP no usados. Son montos ya aportados pero todavía no deducidos, y usan parte de su límite.
4. Reste los aportes que hizo a partir del 3 de marzo de 2026 y que todavía no ha declarado.

Límite de aportes vs límite de deducción de la RRSP

El límite de deducción de la RRSP es el monto que puede deducir en el año. No existe un límite de aportes aparte, pero en la práctica puede aportar hasta su límite de deducción más el margen de $2,000 sin penalización. Los aportes por encima de eso pagan un impuesto del 1% por mes.

Tampoco está obligado a deducir lo que aporta en el mismo año. Los aportes no deducidos se trasladan en el Schedule 7 (anexo 7) y pueden reclamarse en un año en que sus ingresos, y su tasa de impuestos, sean más altos. Si superó el margen, nuestra página sobre el exceso de aportes a la RRSP explica el Formulario T1-OVP y cómo retirar el exceso.

¿Cuál es el límite de aportes a la RRSP para 2027?

El límite en dólares de la RRSP para 2027 es de $35,390, ya publicado por la CRA. Su espacio de 2027 será el 18% de sus ingresos del trabajo de 2026 hasta ese tope, más el espacio no usado, menos su ajuste de pensión de 2026. Aparecerá en el aviso de tasación de su declaración de 2026, que se presenta en la primavera de 2027.

Los aportes para el año tributario 2026 todavía pueden hacerse hasta la fecha límite de la RRSP, calculada para el 1 de marzo de 2027. Para comparar este límite con el espacio de la TFSA y de la FHSA, consulte nuestra guía RRSP, TFSA y FHSA.