Reembolso del Plan de Compradores de Vivienda: cuándo empieza, cómo pagar y cuánto cuesta un año sin pagar

¿Cuándo empiezo a reembolsar el Plan de Compradores de Vivienda?

El reembolso del Plan de Compradores de Vivienda empieza en el quinto año después del año de su primer retiro del HBP si ese primer retiro se hizo entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de diciembre de 2028. Para un primer retiro más antiguo, hecho antes de 2022, el reembolso empieza en el segundo año después del año del retiro (CRA, Repayments under the HBP).

Un reembolso del HBP es un aporte a su propia RRSP (plan de ahorro para la jubilación), a un plan de pensión registrado colectivo (PRPP) o a un plan de pensión determinado (SPP) que usted designa en su declaración como devolución del dinero retirado con el plan. No es un pago a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) y no da derecho a deducción, porque el dinero ya se dedujo cuando entró por primera vez en la RRSP.

Aplazamiento del reembolso del HBP: ¿se aplica a mi retiro?

El aplazamiento del reembolso del HBP se aplica si su primer retiro cae entre 2022 y 2028. El Presupuesto 2024 lo creó para los primeros retiros hechos de 2022 a 2025, y la CRA ahora indica una extensión que cubre los primeros retiros hechos del 1 de enero de 2026 al 31 de diciembre de 2028 (CRA, What is the Home Buyers' Plan). La página aparte de la CRA sobre el reembolso, actualizada en enero de 2026, todavía describe solo el periodo de 2022 a 2025, así que guíese por la página principal del HBP y por su estado de cuenta del HBP, que la CRA envía con su aviso de tasación y que indica el mínimo que debe reembolsar el año siguiente.

Lo que cuenta es el año del primer retiro, no el año en que cierra la compra de la vivienda. Una persona que retiró dinero en diciembre de 2025 y cerró la compra en marzo de 2026 tiene un primer retiro de 2025, así que su primer año de reembolso es 2030. Un segundo retiro hecho en enero del año siguiente forma parte de la misma participación y no cambia la fecha de inicio.

¿Cuál es el reembolso mínimo del HBP cada año?

El reembolso mínimo del HBP de un año es su saldo pendiente dividido entre el número de años que quedan de su periodo de 15 años. En el primer año de reembolso, eso significa el retiro completo dividido entre 15: $4,000 con un retiro de $60,000, o $1,100 con uno de $16,500.

Pagar más del mínimo reduce todos los mínimos siguientes, porque el cálculo se rehace a partir del saldo menor. Supongamos que su saldo es de $30,000 en su primer año de reembolso, así que el mínimo es $2,000, y usted reembolsa $5,000. El mínimo del año siguiente pasa a ser $25,000 dividido entre 14, o unos $1,786.

¿Cómo hago un reembolso del HBP?

Para hacer un reembolso del HBP, aporte a su RRSP, PRPP o SPP y luego indique a la CRA en su declaración que el aporte es un reembolso. Los pasos son los mismos todos los años.

1. Consulte el mínimo del año en su estado del HBP en Mi Cuenta de la CRA (My Account) o en su aviso de tasación (Notice of Assessment).
2. Aporte a su propia RRSP, PRPP o SPP durante el año de reembolso o dentro de los primeros 60 días del año siguiente. Es el mismo periodo que la fecha límite de aportes a la RRSP.
3. Guarde el recibo del aporte que le da su emisor.
4. Llene el Schedule 7, RRSP, PRPP and SPP Contributions and Transfers, and HBP and LLP Activities, y designe el monto como reembolso del HBP en la línea 24600 del anexo. La Parte E se usa en el año de su primer retiro y la Parte B en los años siguientes.
5. No lo deduzca. No incluya el monto designado en la línea 20800 y no lo declare en la línea 12900.

Fechas límite de reembolso de los próximos dos años

• Mínimo de 2026 (primeros retiros hechos en 2021 o antes, que ya están en reembolso): aporte a más tardar el 1 de marzo de 2027, el día 60 de 2027 según nuestro cálculo, y desígnelo en su Schedule 7 de 2026.
• Mínimo de 2027, que también es el primero para quien hizo su primer retiro en 2022: aporte durante 2027 o a más tardar el 29 de febrero de 2028, el día 60 de 2028.
• Primeros retiros de 2023 a 2025: no hay mínimo hasta 2028, 2029 o 2030. Lo que reembolse antes reduce el monto que vence en su primer año de reembolso.

¿Qué pasa si no hago un reembolso del HBP?

Si reembolsa menos del mínimo, el faltante se suma a sus ingresos como ingreso de la RRSP en la línea 12900 de ese año y se grava a su tasa marginal. Si no reembolsa nada, se incluye todo el mínimo. No hay una multa ni intereses aparte, y el monto incluido se descuenta de su saldo del HBP.

Tome un retiro de $60,000 con un mínimo de $4,000. Si designa $1,500, van $2,500 a la línea 12900. Con una tasa marginal combinada del 30.5%, eso cuesta unos $763 de impuestos. Su saldo igual baja los $4,000 completos, así que el mínimo siguiente sigue siendo $4,000.

El costo real es permanente: los $2,500 que no pagó nunca vuelven a su RRSP, y el espacio que usaban se pierde. Para ver cómo se gravan los ingresos de la línea 12900, consulte nuestra página sobre el impuesto por retiros de la RRSP.

¿Olvidó designar un aporte que sí hizo?

Si aportó lo suficiente pero no lo designó en el Schedule 7, la CRA considerará que el mínimo no se pagó. Pida una corrección con Change my return (modificar mi declaración) en Mi Cuenta o con el Formulario T1-ADJ, y solicite a la CRA que vuelva a designar el aporte como reembolso del HBP.

¿Dónde puedo ver mi saldo del HBP?

Su saldo del HBP y el mínimo del año siguiente aparecen en tres lugares: la sección del HBP en Mi Cuenta de la CRA, su aviso de tasación y el estado de la RRSP que la CRA envía cuando cambia su información (Formulario T1028). Nuestra guía de Mi Cuenta de la CRA explica cómo iniciar sesión y dónde está la información de los planes registrados.

Debe presentar una declaración y el Schedule 7 todos los años desde el año de su primer retiro hasta que el saldo llegue a cero, aunque no deba impuestos. Sin declaración, la CRA no puede registrar el reembolso y tratará el mínimo como ingreso cuando usted sí declare.

Reglas de reembolso del Plan de Compradores de Vivienda en situaciones especiales

• Cumple 71 años. No puede aportar a una RRSP después del año en que cumple 71 años. Ese año puede reembolsar todo el saldo, reembolsar una parte e incluir el resto como ingreso en los años restantes, o incluir como ingreso todos los mínimos pendientes a medida que venzan.
• Deja de ser residente después de comprar. Reembolse el saldo antes de la primera de estas fechas: el día en que presenta su declaración del año en que se va o 60 días después de dejar de ser residente; si no, el monto no pagado se suma a sus ingresos en la línea 12900.
• Deja de ser residente antes de comprar. Cancele su participación en el HBP o incluya el monto no reembolsado en sus ingresos del año del retiro.
• Fallece el participante. El saldo pendiente se incluye en los ingresos de la declaración final, salvo que el cónyuge o la pareja de hecho sobreviviente, si reside en Canadá, elija, junto con el representante legal, hacerse cargo de los reembolsos con el Formulario RC98 o una carta firmada que se adjunta a la declaración final.

¿Conviene reembolsar antes o aprovechar el aplazamiento?

El aplazamiento le da años sin pagos obligatorios, lo que ayuda mientras paga los gastos de cierre y amuebla la vivienda. No reduce el total que debe reembolsar, y el dinero que está fuera de su RRSP no crece protegido de impuestos para la jubilación.

Si todavía tiene metas de ahorro para la vivienda, compare pagar el HBP con usar una cuenta de ahorro para la primera vivienda (FHSA), que nunca hay que devolver. Nuestra comparación Plan de Compradores de Vivienda o FHSA trata esa decisión, y la página principal del Plan de Compradores de Vivienda explica los requisitos y el retiro.