Formularios tributarios en Canadá: cuáles recibe y qué hacer con ellos

Qué son los formularios tributarios en Canadá y quién los emite

Cada formulario tributario es una declaración breve que prepara, para el año calendario, alguien que le pagó dinero. El emisor le envía una copia a usted y presenta los mismos datos ante la CRA. Cuando usted declara, la CRA compara su declaración con esas copias, así que todos los formularios emitidos a su nombre deberían aparecer en su declaración.

Por lo general el emisor es evidente: su empleador para el T4, su banco o corredor para el T5, su college o universidad para el T2202, y Service Canada para los formularios del Seguro de Empleo (EI), del Plan de Pensiones de Canadá (CPP) y de la Seguridad de la Vejez (OAS). Algunos formularios vienen de organismos provinciales o municipales, como el T5007 para la asistencia social o la indemnización por accidentes de trabajo. Los estudiantes reciben un formulario de matrícula T2202 de cada centro de estudios designado al que asistieron.

Un formulario tributario no es una factura y no significa que usted deba algo. Es simplemente el registro que la CRA usará para revisar sus cifras. Si tiene ingresos que ningún formulario cubre, como propinas en efectivo, ingresos de alquiler o la mayoría de los ingresos por cuenta propia, igual debe declararlos.

¿Qué formularios tributarios va a recibir?

La mayoría de los canadienses solo manejan dos o tres formularios al año. La tabla de abajo cubre los comunes y la línea de la declaración a la que corresponde principalmente cada uno. Los números de casilla y de línea provienen de las guías de formularios de la CRA para personas.

Formularios T4 en Canadá

Cualquier persona a la que se le paga por nómina recibe un T4 de cada empleador. Dos empleos significan dos T4, y hay que ingresar ambos. Nuestra guía del formulario T4 recorre todo el formulario y enumera las casillas que la mayoría de las personas necesitan.

El T4A y otros formularios de pagadores

El T4A reúne el dinero que no es ingreso de empleo regular: pensiones de empleo, pagos por jubilación, algunos honorarios por contrato, subvenciones de investigación y becas. Vea la explicación del formulario T4A para las casillas sobre las que más se pregunta.

Formulario T5 en Canadá para ingresos de inversión

Un T5 informa intereses, dividendos y algunos ingresos del extranjero pagados fuera de cuentas registradas. El dinero ganado dentro de una RRSP (plan de ahorro para la jubilación), una TFSA (cuenta de ahorro libre de impuestos) o una FHSA no genera un T5 mientras permanezca en la cuenta. Nuestra página del formulario T5 explica las casillas del aumento de los dividendos (gross-up).

Formularios de prestaciones del gobierno

Service Canada emite el T4E para las prestaciones del Seguro de Empleo, el T4A(P) para las prestaciones del CPP y el T4A(OAS) para la Seguridad de la Vejez. Se pueden ver en My Service Canada Account (Mi Cuenta de Service Canada) y también en Mi Cuenta de la CRA. Los detalles sobre los formularios de prestaciones del Seguro de Empleo están en nuestra página del T4E.

Recibos de la RRSP y formularios tributarios

Un recibo de aportes a la RRSP no es un ingreso, pero funciona como un formulario porque la CRA también recibe los datos. Los aportes hechos durante 2026 que no haya deducido ya en su declaración de 2025, más los hechos en los primeros 60 días de 2027, pueden ir en su declaración de 2026. Se prevé que la fecha de corte de 2027 sea el 1 de marzo de 2027, algo que la CRA suele confirmar en enero. Vea recibos de aportes a la RRSP para saber cómo encajan los dos recibos.

Cuándo se emiten los formularios tributarios para la temporada de declaración de 2027

Los emisores de los formularios T4, T4A, T5 y T2202 deben entregárselos a más tardar el último día de febrero siguiente al año tributario. Para los formularios de 2026 esa fecha es el 28 de febrero de 2027, que cae en domingo, así que muchos formularios llegarán en la última semana de febrero o en los primeros días de marzo.

Los formularios de fideicomisos (T3), de sociedades (T5013) y los NR4 tienen una fecha límite posterior y es posible que no lleguen hasta finales de marzo. Si tiene fondos mutuos en una cuenta no registrada, espere al menos un formulario a finales de marzo y no presente su declaración hasta que llegue.

Todavía no se ha anunciado la fecha de apertura de NETFILE para la temporada de 2027. El servicio NETFILE actual, que abrió el 23 de febrero de 2026 para las declaraciones de 2025, sigue abierto hasta el 29 de enero de 2027 y luego cierra para el cambio a la nueva temporada. La temporada pasada, la CRA anunció el día de apertura en su comunicado sobre la temporada de declaraciones del 27 de enero de 2026, y en los últimos años NETFILE ha abierto en la última semana completa de febrero. Agregaremos la fecha oficial en cuanto la CRA la confirme.

Cómo obtener sus formularios tributarios de la CRA en línea

Los formularios tributarios de la CRA están disponibles en Mi Cuenta después de que el emisor los presenta. La CRA no puede mostrar un formulario que no ha recibido, así que un formulario que el emisor presenta tarde todavía no aparecerá. Desde la temporada de declaraciones de 2026 ya no se puede pedir a la CRA por teléfono una copia en papel de un formulario, así que Mi Cuenta o el emisor son las dos vías.

1. Inicie sesión en Mi Cuenta a través de la página de inicio de sesión de la CRA, un Sign-In Partner (socio de inicio de sesión) o un socio provincial.
2. Abra la sección de formularios tributarios y elija el año tributario 2026.
3. Compare la lista con sus propios registros: un T4 por cada empleador, un T5 por cada banco o corredor y cualquier formulario de prestaciones.
4. Si usa un programa certificado, use el servicio Auto-fill my return (llenado automático de la declaración) de la CRA para importar los mismos formularios a su declaración.
5. Si falta algún formulario tanto en su correo como en Mi Cuenta, pida una copia al emisor.

Formularios tributarios que faltan o que tienen errores

Si un formulario no ha llegado a principios de marzo, comuníquese primero con el emisor. Puede volver a emitirlo o decirle si llegó a enviarlo. Si aun así no puede obtenerlo antes del 30 de abril de 2027, la CRA le permite estimar el ingreso a partir de los talones de pago o los estados de cuenta e incluir una nota con el nombre del pagador, el tipo de ingreso y lo que hizo para obtener el formulario. Los pasos están en nuestra página sobre el formulario tributario que falta.

Si un formulario tiene un error, solo el emisor puede corregirlo. Un empleador, por ejemplo, prepara un formulario modificado marcado AMENDED (modificado) y lo envía a usted y a la CRA. No cambie usted mismo los montos del formulario en su declaración sin ese formulario corregido, porque la comparación de la CRA detectará la diferencia.

Un formulario que aparece después de haber declarado no es motivo de pánico. Lo agrega cambiando su declaración en línea, mediante ReFILE o con el Formulario T1-ADJ, y la CRA le envía un aviso de nueva tasación. Todas las vías llevan al mismo resultado.

Las líneas clave de la declaración que alimentan los formularios

Casi todos los formularios terminan sumándose a una sola cifra: el ingreso total de la línea 15000. Esa cifra baja luego al ingreso neto de la línea 23600 después de deducciones como los aportes a la RRSP y las cuotas sindicales, y finalmente al ingreso imponible de la línea 26000.

• La línea 10100 recoge el ingreso de empleo de la casilla 14 de todos los T4 que recibió.
• La línea 15000 suma todas las líneas de ingresos, incluidos los montos de los formularios T4A, T4E, T5 y T5007. Vea qué significa la línea 15000.
• La línea 23600 es el ingreso neto, que la CRA usa para calcular los beneficios y créditos que dependen de los ingresos.
• La línea 43700 suma el impuesto sobre la renta retenido en la fuente de la casilla 22 del T4, la casilla 022 del T4A y casillas similares de otros formularios.

Como la línea 43700 reúne el impuesto que ya se le retuvo, un formulario que falta puede costarle un reembolso además de dejar ingresos sin declarar. Es una razón más para tener en cuenta todos los formularios antes de declarar.

Lista de formularios que debe revisar antes de declarar

Repase esta lista con la declaración del año pasado abierta a su lado. Los formularios del año pasado son la mejor guía de lo que debería llegar este año.

Una vez que tenga en cuenta todos los formularios, está listo para declarar. Para las declaraciones de 2026, la fecha límite es el 30 de abril de 2027 para la mayoría de las personas y el 15 de junio de 2027 para los trabajadores independientes, aunque cualquier saldo vence igualmente el 30 de abril.