Declaración de impuestos atrasada en Canadá: cómo ponerse al día con los años pendientes

Qué pasa si declara impuestos tarde en Canadá

La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) no trata igual todas las declaraciones de impuestos atrasadas en Canadá. Lo que ocurre depende sobre todo de una pregunta: ¿debía usted impuestos ese año o no?

Los cálculos detallados, con ejemplos sobre un saldo de $4,000, están en nuestra página sobre la multa por declarar tarde. Esta guía se centra en la parte práctica: presentar varios años pendientes y cobrar el dinero que le deban.

Cuándo declarar impuestos tarde en Canadá no tiene multa

Muchas personas que se atrasan no deben dinero, sino que se lo deben a ellas. Los estudiantes con trabajos de medio tiempo, las personas entre un empleo y otro y los mayores de bajos ingresos a menudo tienen más impuesto retenido del que deben, o no deben nada. Para ellos, una declaración atrasada no genera multa, porque la multa es un porcentaje de un saldo que no existe.

Eso no hace que declarar sea opcional. Sin una declaración, la CRA no puede calcular el Beneficio Canadiense por Hijos (CCB), el Canada Groceries and Essentials Benefit (beneficio para alimentos y artículos esenciales), el suplemento de ingreso garantizado (GIS) ni los créditos provinciales que usan su ingreso neto. Tampoco puede registrar el espacio de aportes a la RRSP (plan de ahorro para la jubilación) que generan sus ingresos. Esos son los costos reales de seguir sin declarar.

¿Hasta cuándo se pueden declarar impuestos en Canadá?

No hay un plazo final para presentar la declaración en sí. Puede declarar cualquier año pasado, y la CRA puede exigírselo. Los límites que importan son prácticos: cómo se puede enviar la declaración y si todavía se puede pagar un reembolso.

• 2018 a 2025: un programa certificado para NETFILE puede enviarlas hasta el viernes 29 de enero de 2027. Cada año necesita un programa certificado para ese año tributario.
• 2026 (el año que declarará en 2027): NETFILE vuelve a abrir para ese año en 2027, por lo general a finales de febrero; la fecha exacta aún no se ha anunciado. Se espera que la temporada 2027 acepte de 2019 a 2026, pero la CRA no ha confirmado ese rango.
• 2017 y años anteriores: declaraciones en papel, con los formularios de ese año de la lista de formularios de años anteriores de la CRA, enviadas por correo a su centro tributario.
• Reembolsos: solo se pagan para los años tributarios comprendidos en los últimos 10 años calendario, como se explicó arriba.

Si recurre a un preparador o a una clínica tributaria gratuita, pueden transmitir por EFILE dentro de los años que acepta ese servicio. Revise las reglas de admisibilidad de NETFILE antes de elegir la vía en línea; algunas situaciones, como un año de quiebra, no se pueden enviar por NETFILE en absoluto.

Cómo presentar declaraciones atrasadas paso a paso

Ponerse al día con dos o más años es más rápido si lo trata como un solo proyecto y no como varias declaraciones sueltas. Este orden mantiene correctos los montos trasladables y pone el dinero en movimiento lo antes posible.

1. Haga una lista de los años pendientes. Inicie sesión en su cuenta de la CRA y compruebe qué años no tienen declaración presentada. Anote cualquier carta de requerimiento para declarar y su fecha, y ocúpese primero de esos años.
2. Reúna los formularios de cada año. Su cuenta de la CRA muestra los formularios de información tributaria que los emisores enviaron a la CRA. Para lo que falte, pida una copia al empleador, al banco o al pagador; desde febrero de 2026, la CRA ya no atiende por teléfono solicitudes de copias de formularios.
3. Reúna los recibos año por año. Guarde los recibos de la RRSP, los formularios de matrícula (T2202), los recibos médicos y los de donaciones en carpetas separadas por año, porque cada uno corresponde a una declaración concreta.
4. Presente primero el año más antiguo. La matrícula no utilizada, las pérdidas de capital, el espacio de RRSP y otros montos trasladables pasan de un año al siguiente. Declarar en orden cronológico permite que cada declaración tome las cifras correctas de la anterior.
5. Use la herramienta adecuada para cada año. Programa con NETFILE para 2018 a 2025 (hasta el 29 de enero de 2027) y papel para los años más antiguos. Auto-fill my return (llenado automático de la declaración) puede importar al programa certificado los formularios que haya en su cuenta.
6. Pague ahora lo que pueda. Si algún año muestra un saldo adeudado, pague al menos una parte de inmediato. Los intereses siguen capitalizándose a diario hasta que se paguen.
7. Esté atento a cada aviso de tasación. Cada año recibe su propio aviso de tasación (Notice of Assessment). Revise cada uno antes de usar sus montos trasladables en la declaración del año siguiente.
8. Pida alivio si califica. Si una enfermedad, un desastre o un error de la CRA causó el retraso, solicite la cancelación de multas e intereses cuando lleguen las tasaciones.

Documentos para declarar impuestos atrasados en Canadá

Los papeles viejos suelen ser la razón por la que la gente se queda atascada. La lista de abajo cubre lo que necesitan la mayoría de las declaraciones atrasadas y dónde encontrarlo si ya no tiene los originales.

Los ingresos de empleo son los más fáciles de reconstruir, porque la CRA tiene en su expediente el formulario T4 del empleador. Los ingresos de trabajo independiente son más difíciles: use estados de cuenta bancarios y facturas para reconstruir ingresos y gastos para el Formulario T2125, y anote cómo estimó todo lo que no tenga recibo. Nuestra guía de formularios tributarios indica qué formulario informa cada tipo de ingreso.

Cómo recibir el reembolso de una declaración atrasada en Canadá

El reembolso de una declaración atrasada se paga cuando la CRA tasa esa declaración, igual que un reembolso a tiempo. La CRA se propone procesar el 95% de las declaraciones electrónicas en 4 semanas y el 95% de las declaraciones en papel en 8 semanas, pero indica que esos objetivos no se aplican cuando se presentan juntas declaraciones de varios años tributarios, así que un lote para ponerse al día puede tardar más.

Hay dos cosas que pueden reducir un reembolso atrasado. Primero, la CRA puede aplicarlo a otras deudas, como un saldo de otro año, un préstamo estudiantil o un pago en exceso del Seguro de Empleo. Segundo, solo paga intereses sobre los reembolsos a partir de la más tardía de estas fechas: 30 días después de la fecha de vencimiento del saldo, 30 días después de que usted declare o el día en que pagó de más, así que declarar tarde elimina casi todos los intereses que podría haber ganado.

Beneficios que dependen de declarar

Para muchos hogares, los beneficios importan más que el reembolso. El Beneficio Canadiense por Hijos, el Canada Groceries and Essentials Benefit y los pagos provinciales y territoriales relacionados se basan en el ingreso neto familiar de su declaración, y en una pareja ambos tienen que declarar. Si falta cualquiera de las dos declaraciones, los pagos pueden suspenderse aunque el otro miembro de la pareja esté al día.

Presentar los años pendientes es lo que permite a la CRA volver a calcular lo que debería haber recibido. Las fechas y los montos de pago de cada beneficio quedan fuera del alcance de este sitio; las páginas de beneficios de la CRA indican hasta cuántos años atrás puede pagar cada programa.

Cómo obtener alivio de las multas después de declarar tarde

El alivio para el contribuyente (taxpayer relief) permite a la CRA cancelar o condonar multas e intereses cuando hechos ajenos a su control le impidieron declarar. Entre los ejemplos aceptados están una enfermedad grave o un accidente, una inundación o un incendio, las dificultades económicas y las demoras o los errores de la CRA. Las solicitudes solo pueden abarcar años tributarios que terminaron en los 10 años calendario anteriores al año en que presenta la solicitud.

Presente primero las declaraciones para que la CRA tenga algo que ajustar, y luego envíe su solicitud con los documentos de respaldo. La CRA informa actualmente un promedio de unos 16 meses para decidir, así que pague el saldo mientras espera. Nuestra guía sobre la solicitud de alivio para el contribuyente RC4288 explica el formulario y qué pruebas incluir, y cómo hacer la declaración de impuestos en Canadá trata con más detalle los métodos para declarar.