Requisitos de NETFILE: los años, declaraciones y reclamaciones que acepta

Los requisitos de NETFILE en un minuto

La mayoría de los residentes de Canadá con ingresos comunes de empleo, pensión, inversiones o trabajo independiente cumplen los requisitos de NETFILE. El servicio está pensado para una persona viva, residente en una provincia o territorio, que presenta una declaración original de un año reciente desde un programa certificado. Todo lo que se sale de ese cuadro, como un fallecimiento, una quiebra o una declaración de un año antiguo, probablemente será rechazado.

Su programa certificado normalmente señala una exclusión antes de que intente transmitir. Si no lo hace y la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) rechaza el archivo, el motivo suele aparecer en un mensaje durante la transmisión. Para esa situación, consulte declaración rechazada por NETFILE.

Años tributarios aceptados por NETFILE

Durante la temporada 2026, que va del 23 de febrero de 2026 al 29 de enero de 2027, NETFILE acepta declaraciones originales de los años tributarios 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 y 2025. Son 8 años. Las declaraciones corregidas pasan por ReFILE, que cubre un periodo más corto de 4 años.

El periodo ha avanzado un año en cada temporada. Si todavía debe la declaración de 2018, preséntela antes del 29 de enero de 2027: cuando abra la temporada 2027, se espera que 2018 quede fuera del rango y entonces tendría que presentarla en papel.

¿Puedo usar NETFILE para años anteriores?

Sí, para cualquier año dentro del periodo. Necesita un programa certificado para ese año en particular, ya que los productos se certifican año por año. Por eso muchos proveedores mantienen disponibles las ediciones de años anteriores. Las declaraciones de años anteriores al periodo deben imprimirse y enviarse por correo; nuestra guía de declaraciones atrasadas explica las multas que quizás ya se apliquen y cómo reducirlas.

Para un año que ya declaró, NETFILE no es la herramienta adecuada. Enviar una segunda declaración original no reemplaza la primera. Para corregirla, use ReFILE o Change my return (cambiar mi declaración).

Declaraciones que NETFILE no puede aceptar

La página de NETFILE de la CRA enumera varios tipos de declaración que quedan excluidos sin importar el año.

• La declaración de una persona fallecida
• Una declaración de quiebra
• La declaración de un residente presunto (deemed resident), es decir, alguien que no paga impuestos provinciales ni territoriales
• La declaración de alguien cuyo número de seguro social de Canadá (SIN) empieza con 0, salvo que sea recién llegado a Canadá
• Una declaración de un año fuera del rango aceptado

¿Puedo usar NETFILE para una persona fallecida?

No. NETFILE rechaza cualquier declaración de un contribuyente fallecido. El representante legal puede enviar por correo una declaración final en papel o contratar a un preparador registrado en EFILE de la CRA. La lista de exclusiones de EFILE solo abarca a los contribuyentes que murieron antes del año tributario en curso, así que la declaración final de alguien que murió durante el año que se declara todavía puede enviarse electrónicamente a través de un preparador.

Cómo presentar la declaración de impuestos de un no residente de Canadá

Los no residentes tienen pocas opciones electrónicas: las exclusiones de EFILE de la CRA abarcan a los no residentes de 2018 a 2025, salvo que la declaración se presente según la sección 116. La mayoría de los no residentes que deben declarar completan el paquete de impuestos de la CRA para no residentes y residentes presuntos y lo envían por correo. La CRA pide a quienes declaran desde fuera de Canadá que esperen 16 semanas antes de comunicarse con ella por un reembolso.

Ingresos y reclamaciones que impiden usar NETFILE

Una declaración también puede ser rechazada por lo que contiene. Estas exclusiones son poco frecuentes, pero si se aplica una, ningún producto certificado puede enviar su declaración por NETFILE.

• Ingresos de fuente canadiense de Lloyd's of London
• Ingresos de empleo de una organización internacional reconocida (prescribed international organization)
• Ingresos de pensión acumulados antes de 1972
• Ciertos ingresos de un RDSP (plan de ahorro registrado para personas con discapacidad)
• Elegir diferir el impuesto sobre acciones escindidas (spin-off) distribuidas por una corporación extranjera
• Más de 12 juegos de estados financieros
• Créditos por impuestos extranjeros de más de 3 países
• Una deducción por gastos de investigación científica y desarrollo experimental
• Reclamaciones que incluyen a más de 22 hijos

Tres propiedades de alquiler y dos negocios suman cinco estados, muy por debajo del límite de 12, así que la mayoría de los trabajadores independientes nunca llega a estos límites.

¿Qué otras restricciones de NETFILE existen?

La página de NETFILE de la CRA enumera otras exclusiones que se aplican pocas veces, pero que bloquean la transmisión cuando se aplican. Los programas certificados las revisan antes del envío.

Si se aplica alguna de estas situaciones, la última sección de esta página explica cómo declarar de otra forma.

Declarar por otras personas

Puede preparar y enviar por NETFILE las declaraciones de sus familiares desde una misma computadora. Si está registrado en Represent a Client, la CRA le permite presentar hasta 20 declaraciones por computadora o cuenta de la CRA por cada año tributario. Un hogar de seis personas (dos adultos, un estudiante y tres adolescentes con trabajos de verano) cabe sin problema.

Por encima de ese volumen, o cuando cobra por el servicio, se aplica la vía de los preparadores. Quien cobre por preparar más de 5 declaraciones T1 en un año calendario debe presentarlas electrónicamente.

Qué hacer si no cumple los requisitos

1. Confirme el motivo. Lea el mensaje de su programa o de la CRA; un año equivocado o un problema de datos se puede corregir, una exclusión real no.
2. Verifique si un preparador puede enviarla por EFILE. Algunas declaraciones que NETFILE rechaza, como una declaración final del año en curso, sí entran en EFILE.
3. Si no, imprímala y envíela por correo. Consulte nuestra guía de la declaración en papel para saber a dónde enviarla y qué adjuntar.
4. Respete la fecha límite. Una declaración en papel de los ingresos de 2026 vence igualmente el 30 de abril de 2027 (el 15 de junio de 2027 si es trabajador independiente, aunque el pago sigue venciendo el 30 de abril).