Comment faire sa déclaration de revenus au Canada : le guide complet

Comment faire sa déclaration de revenus au Canada en cinq étapes

Produire une déclaration de revenus et de prestations canadienne (la T1) se résume à cinq gestes : rassembler vos feuillets, choisir comment vous produirez, remplir la déclaration, l'envoyer et lire l'avis de cotisation que l'ARC vous renvoie.

Cette page est le point de départ de notre section Produire votre déclaration. Chaque étape ci-dessous renvoie à un guide plus détaillé, et le calendrier des dates limites de l'impôt 2027 énumère toutes les dates dont vous aurez besoin pour la prochaine saison.

Qui doit faire une déclaration de revenus au Canada?

Vous devez produire une déclaration si vous avez de l'impôt à payer pour l'année. L'ARC exige aussi une déclaration dans bien des situations où aucun impôt n'est dû, et c'est pourquoi la plupart des adultes en produisent une chaque année, même avec un revenu faible ou nul.

• L'ARC vous a envoyé une demande de production.
• Vous voulez un remboursement, ou vous-même ou votre époux ou conjoint de fait voulez recevoir l'Allocation canadienne pour enfants (ACE), le Supplément de revenu garanti (SRG) ou le crédit que l'ARC appelle maintenant l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les produits essentiels.
• Vous voulez demander l'Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT), y compris ses versements anticipés.
• Vous avez vendu une immobilisation ou réalisé un gain en capital imposable.
• Vous devez rembourser des prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) ou d'assurance-emploi.
• Votre revenu net d'un travail autonome plus votre revenu d'emploi ouvrant droit à pension dépasse 3 500 $, de sorte que des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) sont dues.
• Vous devez encore des remboursements au titre du Régime d'accession à la propriété ou du Régime d'encouragement à l'éducation permanente, ou vous détenez un CELIAPP.
• Vous voulez fractionner un revenu de pension, reporter des frais de scolarité ou accumuler des droits de cotisation au REER.

Les nouveaux arrivants et les étudiants qui ont peu de revenus devraient quand même produire une première déclaration. Sans elle, l'ARC ne peut pas établir leurs prestations et leurs crédits ni inscrire les droits au REER découlant de leur revenu gagné.

Les façons de produire une déclaration de revenus auprès de l'ARC

Il n'existe aucun formulaire unique à remplir sur le site Web de l'ARC. Pour produire une déclaration de revenus en ligne, vous utilisez un logiciel homologué pour IMPÔTNET, qui transmet la déclaration à l'ARC. L'ARC offre aussi SimpleFile aux personnes admissibles à faible revenu, TED aux préparateurs rémunérés et la déclaration papier envoyée par la poste.

Puis-je produire ma déclaration directement sur le site de l'ARC?

Pas au sens de taper une déclaration complète dans un formulaire Web de l'ARC. Mon dossier de l'ARC vous permet de consulter vos feuillets, de télécharger vos données dans un logiciel avec le service Préremplir ma déclaration et de lire votre avis de cotisation, mais la déclaration elle-même passe par un logiciel homologué, SimpleFile, un préparateur ou la poste. IMPÔTNET est le nom du service de l'ARC qui reçoit ces déclarations en ligne. Pour utiliser IMPÔTNET, il vous faut un numéro d'assurance sociale (NAS) ou un numéro d'impôt temporaire commençant par 01 ou 03; un NAS qui commence par 0 ne peut servir qu'à un nouvel arrivant au Canada. Certaines déclarations ne peuvent pas du tout passer par IMPÔTNET, notamment celles d'une personne décédée, les déclarations de faillite et celles des résidents réputés.

Puis-je produire ma déclaration de revenus gratuitement?

Oui. L'ARC publie une liste de logiciels homologués, et plusieurs produits sont gratuits pour tout le monde ou pour les personnes sous un certain seuil de revenu. Les personnes invitées à utiliser SimpleFile produisent sans frais, et les comptoirs d'impôts bénévoles préparent gratuitement les déclarations simples. Selon l'infographie de l'ARC sur la production automatique, environ 3 millions de personnes étaient admissibles à SimpleFile en 2026.

Si vous choisissez le papier, utilisez les formulaires de la bonne année d'imposition et postez-les au centre fiscal indiqué pour votre région. Notre guide de la déclaration de revenus papier explique où obtenir la trousse et quoi y joindre.

Les documents à rassembler avant de produire

Les employeurs et les payeurs doivent envoyer la plupart des feuillets avant la fin de février. Pour les feuillets de 2026, cette date tombe le dimanche 28 février 2027; attendez-vous donc à recevoir les derniers dans les premiers jours de mars. Bon nombre de feuillets apparaissent aussi dans Mon dossier de l'ARC, sous les feuillets de renseignements fiscaux.

• Feuillets de revenus : T4 (emploi), T4A (pensions, commissions, bourses d'études), T4E (prestations d'assurance-emploi), T5 (revenus de placements), T5007 (aide sociale et indemnités pour accidents du travail).
• Reçus pour les déductions : reçus de cotisation au REER, frais de garde d'enfants, cotisations syndicales, frais de déménagement.
• Reçus pour les crédits : frais médicaux, dons, frais de scolarité (formulaire T2202), travaux d'accessibilité domiciliaire.
• Registres d'entreprise ou de location si vous êtes travailleur autonome ou propriétaire bailleur.
• L'avis de cotisation de l'an dernier, qui indique vos droits au REER, les montants reportés et votre code d'accès IMPÔTNET.
• Votre numéro d'assurance sociale (NAS), votre date de naissance et vos coordonnées bancaires pour le dépôt direct.

Un feuillet manquant ne justifie pas une production tardive. Vérifiez dans Mon dossier de l'ARC si l'émetteur a déjà envoyé le feuillet à l'ARC, demandez-en une copie à l'émetteur et, s'il n'est toujours pas arrivé à la date limite, faites une estimation à partir de vos talons de paie et produisez à temps.

Comment faire sa déclaration de revenus en ligne au Canada, étape par étape

1. Connectez-vous à Mon dossier de l'ARC et confirmez que votre adresse, votre état civil et vos renseignements de dépôt direct sont à jour.
2. Choisissez un logiciel homologué adapté à votre situation (un travail autonome, des revenus de location ou une déclaration du Québec peuvent exiger une version payante).
3. Commencez la déclaration et utilisez Préremplir ma déclaration pour importer les feuillets que l'ARC a déjà, puis ajoutez ce qui manque.
4. Inscrivez vos déductions et vos crédits, puis comparez le résultat à la déclaration de l'an dernier pour repérer tout écart inhabituel.
5. Entrez votre code d'accès IMPÔTNET, tiré du dernier avis de cotisation, si le logiciel le demande; si vous produisez pour la première fois, laissez le champ vide.
6. Envoyez la déclaration et conservez le numéro de confirmation affiché par le logiciel.
7. Payez tout solde dû au plus tard le 30 avril 2027, même si votre date limite de production est plus tardive.

Les dates limites de la déclaration de revenus et ce qui arrive si vous en ratez une

Pour les déclarations de 2026, la plupart des gens doivent produire et payer au plus tard le vendredi 30 avril 2027. Les travailleurs autonomes et leur époux ou conjoint de fait peuvent produire jusqu'au mardi 15 juin 2027, mais la date limite des travailleurs autonomes ne repousse pas la date de paiement.

Rater la date limite alors qu'un solde est dû entraîne une pénalité de 5 % du solde, plus 1 % par mois complet de retard, jusqu'à concurrence de 12 mois. Consultez le détail de la pénalité pour production tardive pour des exemples chiffrés. Si vous avez un an de retard ou plus, le guide de la déclaration de revenus en retard montre comment vous rattraper, et l'ARC peut annuler des pénalités dans certains cas grâce à une demande d'allègement pour les contribuables.

L'ARC n'a pas encore annoncé quand IMPÔTNET ouvrira pour les déclarations de 2026; pour celles de 2025, le service a ouvert le 23 février 2026. Les changements prévus pour la prochaine saison, y compris le projet de l'ARC de produire automatiquement la déclaration de certaines personnes à faible revenu, sont réunis sur notre page Quoi de neuf pour la saison des impôts 2027.

Après la production de votre déclaration de revenus

L'ARC établit la cotisation de la déclaration et délivre un avis de cotisation. Selon sa page sur les délais de traitement, elle vise à traiter 95 % des déclarations produites par voie électronique en 4 semaines et 95 % des déclarations papier en 8 semaines, lorsqu'elles arrivent à la date d'échéance et ne nécessitent aucun examen supplémentaire. Ces objectifs ne visent pas les déclarations de plusieurs années d'imposition produites ensemble, ni celles de personnes décédées, en faillite ou non-résidentes. Depuis février 2026, les avis numériques se consultent uniquement dans Mon dossier de l'ARC.

Lisez l'avis attentivement : il confirme votre remboursement ou votre solde, votre maximum déductible au titre des REER et toute modification apportée par l'ARC. Si vous trouvez une erreur, vous pouvez modifier la déclaration en ligne plutôt que d'en produire une deuxième. La section Après la production de ce site traite des remboursements, des examens et des nouvelles cotisations.