Declaración de impuestos para personas mayores en Canadá: créditos y cómo declarar después de los 65

¿Las personas mayores pagan impuestos en Canadá?

Sí. Las personas mayores pagan impuesto sobre la renta con los mismos tramos que todos los demás, y la Seguridad de la Vejez (OAS), los beneficios del Plan de Pensiones de Canadá (CPP), las pensiones de empleo y los retiros de un RRIF son todos ingresos gravables. Lo que cambia a los 65 años es el conjunto de créditos que protegen parte de esos ingresos.

Para las personas mayores, el impuesto sobre la renta en Canadá empieza con una tasa federal del 14% en 2026 sobre el ingreso gravable de hasta $58,523, más el impuesto provincial. Como los créditos no reembolsables también se calculan al 14%, cada monto de crédito que se describe abajo vale 14 centavos por dólar de impuesto federal.

Por qué las personas mayores deben presentar una declaración cada año

Las personas mayores deben declarar cada año, incluso con ingresos por debajo del nivel gravable, porque los beneficios para mayores que dependen de los ingresos usan la declaración para fijar el siguiente año de pagos. El Suplemento de Ingreso Garantizado (GIS) y el crédito trimestral que la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) llama Beneficio Canadiense para Alimentos y Productos Esenciales (Canada Groceries and Essentials Benefit) son dos ejemplos; Service Canada publica los montos y las fechas de pago en sus calendarios de beneficios.

• La declaración confirma el ingreso neto, que determina el monto por edad y cualquier impuesto de recuperación de la OAS.
• Se necesita la declaración del cónyuge para los beneficios que se calculan por pareja y para la división de ingresos de pensión.
• Los montos no usados, como el monto por edad o por pensión del cónyuge, solo pueden transferirse en una declaración presentada.
• Los reembolsos de impuestos retenidos del CPP, la OAS o una pensión solo se reciben si usted declara.

¿Cuánto puede ganar una persona mayor antes de pagar impuestos en Canadá?

Para 2026, una persona de 65 años o más con un ingreso neto de $46,432 o menos no paga impuesto federal sobre los primeros $25,660 de ingresos: el monto personal básico de $16,452 más el monto por edad completo de $9,208. Si al menos $2,000 de esos ingresos son ingresos de pensión elegibles, como una pensión de empleo o pagos de un RRIF, el monto por pensión de $2,000 eleva el nivel libre de impuesto federal a $27,660.

El impuesto provincial suele empezar antes, porque la mayoría de los montos personales básicos y por edad provinciales son menores que los federales. Las cifras del monto por edad de 2026 provienen del formulario TD1 de 2026 de la CRA; los montos de 2027 todavía no se han anunciado y por lo general se publican en noviembre.

¿Cuál es el crédito tributario para personas mayores en Canadá? Los montos por edad y por pensión

El principal crédito tributario para personas mayores en Canadá es el monto por edad de la línea 30100, disponible para cualquier persona de 65 años o más al final del año. Se reduce en un 15% del ingreso neto que supera $46,432 en 2026 y llega a cero en $107,819. Nuestra página del monto por edad calcula la reducción en varios niveles de ingresos.

El monto por ingresos de pensión de la línea 31400 es el segundo. A partir de los 65 años, la mayoría de los pagos regulares de pensión califican, incluidos los pagos de un RRIF y de rentas vitalicias, pero la OAS, el CPP, la RRQ (QPP), los beneficios por fallecimiento y las indemnizaciones por jubilación nunca califican. Antes de los 65 años, solo califican unos pocos tipos, como los pagos vitalicios de un plan de pensiones registrado.

El momento también importa en el otro extremo. Una RRSP (plan de ahorro para la jubilación) debe convertirse en un RRIF o en una renta vitalicia, o cobrarse, a más tardar al final del año en que usted cumple 71 años, y a partir de entonces los retiros mínimos del RRIF se suman al ingreso neto cada año. Las personas mayores que esperan estar cerca de los umbrales del monto por edad o de la OAS pasados los 70 suelen comparar el costo fiscal de retirar más al final de los 60 con los retiros obligatorios más grandes que vendrán después.

Cómo la división de ingresos de pensión reduce el impuesto de una pareja

Los cónyuges o parejas de hecho pueden pasar hasta la mitad de los ingresos de pensión elegibles de una declaración a la otra con el Formulario T1032, elección conjunta para dividir los ingresos de pensión (Joint Election to Split Pension Income). Ambos lo firman y lo adjuntan a las dos declaraciones a más tardar en la fecha límite de presentación, y el pensionista deduce el monto dividido en la línea 21000.

La división puede bajar el ingreso neto de quien gana más por debajo del umbral del monto por edad o del umbral de recuperación de la OAS, y puede dar a quien gana menos suficientes ingresos de pensión para usar el monto por pensión de $2,000. Nuestra página sobre la división de ingresos de pensión muestra un ejemplo resuelto de una pareja y el orden para completar el formulario.

Cómo aparece la recuperación de la OAS en la declaración de una persona mayor

Cuando el ingreso neto supera el umbral de la OAS, de $93,454 para 2025 y $95,323 para 2026, la persona mayor devuelve el 15% del excedente, hasta el total de la OAS recibida. En la declaración, ese reembolso se calcula en la hoja de cálculo federal (Federal Worksheet), se deduce en la línea 23500 y se vuelve a sumar como impuesto en la línea 42200.

Service Canada también retiene impuesto de recuperación de los pagos mensuales de la OAS de julio a junio, según los ingresos del año anterior; ese monto retenido aparece en la casilla 22 del T4A(OAS) y se reclama como impuesto retenido. La página del reembolso de beneficios sociales de la línea 23500 explica el cálculo línea por línea.

Service Canada publicó el umbral de $95,323 para los ingresos de 2026 como una estimación, que será definitiva en octubre de 2026. De octubre a diciembre de 2026, la pensión mensual máxima de la OAS es de $762.50 entre los 65 y los 74 años y de $838.75 a partir de los 75, y el Suplemento de Ingreso Garantizado (GIS) máximo para una persona mayor soltera es de $1,138.90. La OAS es un ingreso gravable en la declaración, mientras que el GIS que recibe se fija según los ingresos que informa su declaración.

Otros beneficios fiscales para personas mayores en Canadá

• Gastos médicos: se pueden reclamar los gastos que superen el menor de estos montos: el 3% del ingreso neto o $2,834 (cifra de 2025), y cualquiera de los dos cónyuges puede reclamar los de ambos. Vea el crédito tributario por gastos médicos.
• Crédito por discapacidad: una persona mayor con una deficiencia grave y prolongada certificada en el Formulario T2201 puede reclamar el monto por discapacidad y pedir que se ajusten hasta 10 años anteriores. Empiece por nuestra guía del crédito tributario por discapacidad.
• Crédito por accesibilidad en el hogar: hasta $20,000 al año de gastos de renovación elegibles que hagan una vivienda más segura o accesible para una persona mayor.
• Transferencias al cónyuge: los montos no usados por edad, por pensión y por discapacidad pueden pasar al cónyuge o pareja de hecho en la línea 32600.

¿Hay ayuda gratuita para que las personas mayores declaren impuestos?

Sí. El Programa Comunitario de Voluntarios en Materia Tributaria (Community Volunteer Income Tax Program) organiza clínicas gratuitas donde voluntarios preparan las declaraciones de personas con ingresos modestos y una situación tributaria sencilla, lo que describe a muchos jubilados cuyos únicos ingresos son pensiones y beneficios. Las clínicas se ofrecen en persona y de forma virtual, y el buscador de clínicas de la CRA muestra las que están cerca de usted.

La CRA también ofrece SimpleFile. SimpleFile by Phone (por teléfono) funciona por invitación, mientras que SimpleFile Digital pueden usarlo las personas que califican, con o sin invitación; el servicio de la temporada 2026 abrió el 9 de marzo de 2026, y la fecha de apertura de 2027 todavía no se ha anunciado. Nuestra página sobre la invitación a SimpleFile explica quién la recibe.

El Presupuesto 2025 también propuso la declaración automática para algunas personas de bajos ingresos con declaraciones sencillas, a partir del año tributario 2026. Esa medida está en el proyecto de ley C-31, Budget 2025 Implementation Act, No. 2 (segunda ley de aplicación del Presupuesto 2025), que a mediados de octubre de 2026 todavía no había recibido la sanción real (Royal Assent), y el 5 de octubre de 2026 la Defensoría de los Contribuyentes (Taxpayers' Ombudsperson) expresó sus inquietudes sobre las disposiciones de declaración automática. Mientras no sea ley, declare como siempre. Si se aprueba y recibe un aviso de que la CRA declaró por usted, revise los ingresos y los créditos que usó, sobre todo los montos por edad y por pensión. ¿Declara por primera vez? La guía de la primera declaración de impuestos cubre lo básico.