Tramos impositivos de Ontario para 2026, con las tasas federales combinadas

¿Cuáles son los tramos impositivos de Ontario para 2026?

Los tramos impositivos de Ontario para 2026 tienen cinco tasas, del 5.05% al 13.16%. Se aplican al mismo ingreso gravable (línea 26000) que se usa para el impuesto federal y se calculan en el Formulario ON428, que forma parte de la declaración T1 de todo residente de Ontario.

Ontario indexó sus dos primeros umbrales un 1.9% para 2026. Los umbrales de $150,000 y $220,000 son montos fijos en dólares y no se movieron, lo que significa que la inflación lleva cada año un poco más de ingreso a las dos franjas superiores.

Comparación con los tramos impositivos de Ontario 2025

Para las declaraciones de 2025, las franjas de Ontario eran 5.05% hasta $52,886, 9.15% hasta $105,775 y luego las mismas tasas del 11.16%, 12.16% y 13.16% a partir de $150,000 y $220,000. Las tasas en sí no cambiaron entre los dos años; solo subieron los umbrales inferiores.

Tramos impositivos de Ontario 2027: todavía no publicados

Al 22 de octubre de 2026, todavía no se han publicado los umbrales de Ontario para 2027, el monto personal básico ni los umbrales de la sobretasa. Se espera que la CRA publique las cifras indexadas de 2027 en noviembre de 2026. Hasta entonces, use las cifras de 2026 de esta página para los ingresos de 2026. Los umbrales de $150,000 y $220,000 no se indexan, así que se mantienen iguales a menos que Ontario los cambie.

Tramos impositivos de Ontario combinados con las tasas federales

Su tasa marginal combinada es la tasa federal más la tasa de Ontario de la franja en la que cae su siguiente dólar. Como los umbrales federales y los de Ontario son distintos, la tabla combinada tiene nueve franjas en lugar de cinco.

Estas cifras combinadas se quedan cortas frente a la tasa real de quienes ganan más. Cuando la sobretasa de Ontario se aplica por completo, cada punto de la tasa de Ontario se multiplica por 1.56, así que la tasa máxima del 13.16% equivale a alrededor del 20.53% y la tasa combinada máxima a alrededor del 53.53%. Para ver cómo se fijan las franjas federales, consulte nuestra guía de tramos impositivos de Canadá.

¿Ontario tiene una sobretasa?

Sí. La sobretasa de Ontario (Ontario surtax) es un impuesto adicional que se calcula sobre su impuesto básico de Ontario, no sobre su ingreso. Para 2026 es el 20% del impuesto básico de Ontario que supere $5,818, más otro 36% del impuesto básico de Ontario que supere $7,446, según las fórmulas de nómina T4127 de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).

El impuesto básico de Ontario es el monto después de los créditos no reembolsables de Ontario. Para una persona cuyo único crédito de Ontario es el monto personal básico, la sobretasa empieza con unos $94,900 de ingreso gravable. Más créditos (CPP, EI, pensión, matrícula) elevan ese punto de partida.

1. Calcule el impuesto de Ontario sobre el ingreso gravable con los tramos de arriba.
2. Reste los créditos no reembolsables de Ontario para obtener el impuesto básico de Ontario.
3. Tome el 20% del monto que supere $5,818.
4. Sume el 36% del monto que supere $7,446.
5. El total es la sobretasa, que el ON428 suma a su impuesto de Ontario.

¿Cuánto es la prima de salud de Ontario?

La prima de salud de Ontario (Ontario Health Premium) va de $0 con un ingreso gravable de $20,000 o menos a $900 por encima de $200,600, según el Gobierno de Ontario. La mayoría de los empleados la paga a través de la nómina, como parte del impuesto sobre la renta retenido. Si no se retiene nada, se cobra al presentar la declaración.

Como la prima sube por escalones, añade un breve tramo de impuesto marginal adicional justo por encima de $20,000, $36,000, $48,000, $72,000 y $200,000, y luego se estabiliza. Una persona con $75,000 paga el nivel de $750. La prima no se reduce con la reducción de impuestos de Ontario, y los trabajadores independientes la pagan en el formulario ON428 al presentar la declaración.

Montos personales de Ontario y la reducción de impuestos de Ontario

El monto personal básico de Ontario para 2026 es de $12,989, frente a $12,747 en 2025, según el Formulario TD1ON 2026. Se acredita a la tasa más baja de Ontario, del 5.05%, así que reduce el impuesto de Ontario en $655.94. El monto federal es mucho mayor, de $16,452; vea nuestra página del monto personal básico con todas las provincias lado a lado.

• Monto por edad: $6,342 si tiene 65 años o más al 31 de diciembre de 2026 y su ingreso neto es de $47,210 o menos; se reduce a cero a los $89,490 (TD1ON 2026).
• Monto por ingresos de pensión: hasta $1,796 de ingresos de pensión elegibles (TD1ON 2026).
• Monto por discapacidad: $10,494 si solicita el crédito tributario por discapacidad con un formulario T2201 aprobado (TD1ON 2026).
• Monto por cónyuge o dependiente elegible: $11,029 si el ingreso neto de su cónyuge o dependiente es de $1,103 o menos; se reduce a cero a los $12,132 (TD1ON 2026).
• Reducción de impuestos de Ontario (Ontario tax reduction): para 2026, el monto básico de reducción es de $300 en la fórmula T4127. Si su impuesto básico de Ontario más la sobretasa es de $300 o menos, se reduce a cero. La reducción disminuye a medida que sube el impuesto y se agota cuando ese impuesto llega a $600, más $554 por cada dependiente menor de 19 años o con discapacidad.

Ejemplo práctico: impuesto de Ontario con $75,000 y $150,000

Estos ejemplos usan las tasas de 2026 y suponen que el único crédito es el monto personal básico de Ontario. En las declaraciones reales las cifras serán más bajas por el CPP, el EI y otros créditos.

Con $75,000, el impuesto básico de Ontario de $3,997.03 está por debajo del umbral de la sobretasa de $5,818, así que no se aplica sobretasa. Con $150,000, el impuesto básico de Ontario de $11,708.05 supera los dos umbrales: el 20% de $5,890.05 es $1,178.01 y el 36% de $4,262.05 es $1,534.34.

La sobretasa y la prima de salud son las principales razones por las que Ontario sale peor que Alberta con ingresos más altos. Nuestra página de tramos impositivos de Alberta aplica las tasas de Alberta a los mismos ingresos, y la página de tramos impositivos de BC cubre la costa oeste. Para sus propias cifras, pruebe la calculadora de impuestos.