2026年安大略省税率与联邦合并后的税率

作者：Canada Tax Desk 编辑团队更新于 2026年10月22日阅读约5分钟

本指南译自英文。数字和日期与英文原文一致。阅读英文原文

简短回答

安大略省税率2026年分五档：应税收入前$53,891按5.05%计税，至$107,785按9.15%，至$150,000按11.16%，至$220,000按12.16%，超过$220,000部分按13.16%（CRA数据）。与联邦税率合并后，边际税率从19.05%到46.16%不等；再加上安大略省附加税和最高$900的医疗保险费，合并后的最高税率达到约53.53%。

012026年安大略省最低税率: 前$53,891按5.05%
022026年安大略省最高税率: 超过$220,000部分按13.16%
032026年安大略省附加税门槛: 省税超过$5,818部分20%，超过$7,446部分36%
042026年安大略省基本个人免税额: $12,989
05合并后的最高边际税率: 约53.53%

2026年安大略省的税级是多少？

2026年安大略省税率共五档，从5.05%到13.16%。它们适用于与联邦税相同的应税收入（第26000行），在 ON428表上计算，而这张表是每位安大略省居民 T1 报税表的一部分。

2026年安大略省税级（CRA）
应税收入	安大略省税率
$0 至 $53,891	5.05%
$53,891.01 至 $107,785	9.15%
$107,785.01 至 $150,000	11.16%
$150,000.01 至 $220,000	12.16%
超过 $220,000	13.16%

安大略省2026年只把前两档门槛按1.9%做了指数调整。$150,000和$220,000这两个门槛是固定金额，没有变动，这意味着通胀每年都在慢慢把更多收入推进最上面两档。

与2025年安大略省税级的对比

在2025年的报税表上，安大略省各档为：至$52,886按5.05%，至$105,775按9.15%，然后在$150,000和$220,000处沿用同样的11.16%、12.16%和13.16%。两年之间税率本身没有变化，只有较低的那几个门槛上调了。

安大略省2027年税级：尚未公布

截至2026年10月22日，安大略省2027年的税级门槛、基本个人免税额和附加税门槛都还没有公布。预计 CRA 会在2026年11月公布2027年的指数化数字。在此之前，2026年的收入请使用本页的2026年数字。$150,000和$220,000这两个门槛不做指数调整，除非安大略省修改，否则保持不变。

安大略省税级与联邦税率合并后的结果

您的合并边际税率，等于您下一元收入所落那一档的联邦税率加上安大略省税率。由于联邦门槛和安大略省门槛不同，合并后的表格有九档，而不是五档。

2026年联邦与安大略省合并边际税率（未计附加税和医疗保险费）
应税收入	联邦	安大略省	合并
$0 至 $53,891	14%	5.05%	19.05%
$53,891 至 $58,523	14%	9.15%	23.15%
$58,523 至 $107,785	20.5%	9.15%	29.65%
$107,785 至 $117,045	20.5%	11.16%	31.66%
$117,045 至 $150,000	26%	11.16%	37.16%
$150,000 至 $181,440	26%	12.16%	38.16%
$181,440 至 $220,000	29%	12.16%	41.16%
$220,000 至 $258,482	29%	13.16%	42.16%
超过 $258,482	33%	13.16%	46.16%

对高收入者来说，这些合并数字低估了真实税率。一旦安大略省附加税完全适用，每一元省税都要乘以1.56，于是13.16%的最高税率折算下来约为20.53%，合并后的最高税率约为53.53%。联邦各档是怎样划定的，见我们的加拿大税级指南。

安大略省有附加税吗？

有。安大略省附加税是按您的基本安大略省税款、而不是按收入计算的一项额外税款。根据 CRA 的《T4127 薪资扣款计算公式》，2026年它是基本安大略省税款超过$5,818部分的20%，再加上超过$7,446部分的另外36%。

基本安大略省税款是扣除安大略省不可退还抵免之后的金额。对于唯一的安大略省抵免就是基本个人免税额的人，附加税大约从应税收入$94,900开始。抵免越多（CPP、EI、养老金、学费），这个起点就越高。

用上面的税级算出应税收入的安大略省税款。
减去安大略省不可退还抵免，得到基本安大略省税款。
取超过$5,818部分的20%。
再加上超过$7,446部分的36%。
两者合计就是附加税，ON428表会把它加到您的安大略省税款上。

安大略省医疗保险费是多少？

据安大略省政府的资料，安大略省医疗保险费（Ontario Health Premium）从应税收入$20,000或以下时的$0，到超过$200,600时的$900。大多数雇员是通过薪资、作为预扣所得税的一部分缴纳的。如果没有任何预扣，这笔钱会在您报税时收取。

按应税收入划分的安大略省医疗保险费（安大略省政府）
应税收入	保险费
$20,000或以下	$0
$20,000 至 $36,000	超过$20,000部分的6%，最高$300
$36,000 至 $48,000	$300加上超过$36,000部分的6%，最高$450
$48,000 至 $72,000	$450加上超过$48,000部分的25%，最高$600
$72,000 至 $200,000	$600加上超过$72,000部分的25%，最高$750
超过 $200,000	$750加上超过$200,000部分的25%，最高$900

由于这项保险费是阶梯式上升的，它会在刚过$20,000、$36,000、$48,000、$72,000和$200,000时各带来一小段额外的边际税负，随后又平缓下来。收入$75,000的人缴的是$750这一档。医疗保险费不会因安大略省减税额而减少；自雇人士在报税时通过 ON428 表缴纳。

安大略省的个人免税额与安大略省减税额

如 TD1ON 2026表所示，2026年安大略省基本个人免税额为$12,989，高于2025年的$12,747。它按安大略省最低税率5.05%折算成抵免，因此可减少安大略省税款$655.94。联邦的数额大得多，为$16,452；各省数额的并列对比见我们的基本个人免税额页面。

年龄免税额：如果您在2026年12月31日已满65岁，且净收入不超过$47,210，可申报$6,342；到$89,490时减为零（TD1ON 2026）。
养老金收入免税额：最多$1,796的合格养老金收入（TD1ON 2026）。
残疾免税额：如果您凭已获批准的 T2201 表申报残疾税收抵免，可申报$10,494（TD1ON 2026）。
配偶或合格受抚养人免税额：如果配偶或受抚养人的净收入不超过$1,103，可申报$11,029；到$12,132时减为零（TD1ON 2026）。
安大略省减税额：2026年，《T4127》公式中的基本减税金额为$300。如果您的基本安大略省税款加附加税不超过$300，就减到零。随着税款上升，这项减税逐步缩小，当该税款达到$600时用尽；每一位未满19岁或有残疾的受抚养人还可再加$554。

计算实例：收入$75,000和$150,000时的安大略省税款

这些例子使用2026年的税率，并假设唯一的抵免是安大略省基本个人免税额。真实的报税表会因为 CPP、EI 和其他抵免而更低。

2026年安大略省省级税款，仅计基本个人免税额
步骤	$75,000	$150,000
应税收入的安大略省税款	$4,652.97	$12,363.99
减去基本个人免税额抵免	$655.94	$655.94
基本安大略省税款	$3,997.03	$11,708.05
安大略省附加税	$0	$2,712.35
安大略省医疗保险费	$750	$750
安大略省合计金额	$4,747.03	$15,170.40

在$75,000时，$3,997.03的基本安大略省税款低于$5,818的附加税门槛，因此不适用附加税。在$150,000时，$11,708.05的基本安大略省税款高于两个门槛：$5,890.05的20%为$1,178.01，$4,262.05的36%为$1,534.34。

附加税和医疗保险费，正是安大略省在较高收入段比阿尔伯塔省吃亏的主要原因。我们的阿尔伯塔省税级页面用同样几档收入套用阿尔伯塔省税率，BC省税级页面则介绍西海岸的情况。想算自己的数字，可以试用所得税计算器。

常见问题

收入$100,000在安大略省的税率是多少？

2026年应税收入为$100,000时，您的下一元收入按安大略省9.15%和联邦20.5%计税，未计附加税时合并为29.65%。如果只申报基本个人免税额，在这一收入水平上还要缴大约$93的安大略省附加税。

2026年联邦和安大略省的合并税级是多少？

2026年联邦和安大略省税率合并后共分九档，从应税收入前$53,891的19.05%，到超过$258,482部分的46.16%。安大略省附加税全额适用后，实际最高税率约为53.53%。

什么时候需要缴安大略省附加税？

当您扣除抵免后的基本安大略省税款在2026年超过$5,818时就要缴。它在 ON428表上自动计算，也已包含在薪资预扣中。

安大略省医疗保险费会从我的工资里扣吗？

大多数情况下会，它包含在从工资或养老金中预扣的所得税里。如果付款方没有预扣任何税款，这笔保险费就改在您报税时收取。

安大略省的税级会随通胀做指数调整吗？

前两个门槛会做指数调整，2026年的系数为1.9%。$150,000和$220,000这两个门槛是固定的，从2025年到2026年一直没变。

2026年安大略省的基本个人免税额是多少？

是$12,989，按5.05%折算成抵免，可以把安大略省税款降低$655.94。2025年的数额是$12,747。

来源

CRA, Canadian income tax rates for individuals, current and previous years canada.ca
CRA, Tax rates and income brackets for individuals, 2025 canada.ca
CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 canada.ca
CRA, TD1ON 2026 Ontario Personal Tax Credits Return canada.ca
Government of Ontario, Health premium ontario.ca

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