2026年魁北克省税率：省级税率、收入门槛、联邦与省合并税率及联邦减免

2026年魁北克省的税级是多少？

魁北克省税率2026年共有四档，从14%到25.75%，适用于2026年的收入。下面的门槛来自魁北克省财政部2025年11月的参数文件，税率则是魁北克省税务局公布的数字，该局2026年没有改动它们。

这些魁北克省所得税税级适用于您魁北克省报税表（TP-1表）上的应税收入，这个数字可能与联邦报税表第26000行略有不同，因为魁北克省有一些自己的扣除项目。它们叠加在联邦税级之上，而联邦税级与加拿大其他地方完全相同，列在我们的加拿大税级页面上。加上联邦税并扣除16.5%的魁北克减免后，应税收入首$54,345的合并边际税率约为25.69%，超过$258,482（联邦33%税率的起点）的部分约为53.31%。

魁北克省的税率是谁定的？

魁北克省是唯一自行运行个人所得税系统的省份。管理魁北克省所得税、公布税率并处理省级报税表的是魁北克省税务局，而不是 CRA。这也是为什么 CRA 的省级税率表在魁北克省一栏只写着税率由魁北克省税务局设定。

各档门槛每年1月1日按一个魁北克省专用的比率做指数调整。2026年，魁北克省财政部把它定为2.05%，依据是截至2025年9月30日的12个月内、不含酒精、烟草和娱乐用大麻的魁北克省消费者价格指数。同一年的联邦系数为2.0%。

2026年魁北克省的基本个人免税额

2026年魁北克省基本个人免税额为$18,952，高于2025年的$18,571。魁北克省按14%（与其最低税率相同）把它折算成抵免，因此最多可免掉$2,653.28的魁北克省税款。这高于联邦的$16,452；我们的基本个人免税额页面对各省做了对比。

魁北克省居民为什么能拿到联邦减免？

魁北克省减免是给魁北克省居民的一项减免，相当于基本联邦税的16.5个百分点。加拿大财政部解释说，它源自1960年代：当时魁北克省选择自行运行某些联邦-省级项目，联邦政府便把税收空间而不是现金转让给了该省。

在联邦报税表上，它填在第44000行“可退还的魁北克省减免”。它是可退还的，因此即使在其他抵免之后，它仍会减少应缴余额或增加退税。只要您在12月31日居住在魁北克省，且名下没有在魁北克省以外设有常设机构的企业，就符合条件。属于后一种情况的人，以及在魁北克省有经营收入的非魁北克省居民，要用 T2203表来计算。

魁北克省与安大略省税级对比：哪边更高？

在大多数收入水平上，即使算上减免，魁北克省的所得税也高于安大略省。2026年应税收入为$60,000时，若双方都只申报基本个人免税额，一位魁北克省居民缴的所得税合计比同样收入的安大略省居民多大约$1,783。

魁北克省这几个数字是这样来的：$54,345的14%为$7,608.30，再加上余下$5,655的19%即$1,074.45，抵免前合计$8,682.75。这个例子没有算 CPP 或 QPP、EI、QPIP、魁北克省健康服务基金供款以及任何其他抵免，因此真实的税单会有差别。两省之间的差距随收入和抵免情况而变，所以请核对自己的具体情况。

在减免之前，联邦部分完全相同，因为两地居民用的都是同样的14%最低税率；这一税率如何适用，见我们的14%联邦税率页面。

作为魁北克省居民要报两份税

魁北克省居民要为2026年提交两份所得税报税表：向 CRA 提交联邦 T1 报税表，向魁北克省税务局提交 TP-1 报税表。对大多数人来说，两者都在2027年4月30日到期。

1. 把联邦税表（T4、T5、T4A）和魁北克省税表（RL-1、RL-3等）都收齐。魁北克省的雇主会同时签发 T4表和 RL-1表。
2. 在认证软件中同时准备两份报税表，软件通常会把两者一并处理。
3. 联邦报税表通过 NETFILE 提交，魁北克省报税表通过魁北克省税务局自己的电子报税服务提交。
4. 留意两份评税结果：一份来自 CRA 的评税通知书，以及魁北克省税务局另外寄来的一份通知书。

我们的魁北克省网上报税指南介绍了电子提交的步骤，以及一份报税表被接收、另一份没有被接收时该怎么办。