加拿大税率计算器：估算您2026年的所得税和退税金额

这个加拿大税率计算器是怎么算的？

计算器的顺序和 T1 报税表完全一样。它从您的收入出发，减去各项扣除额得到应税收入（第26000行），套用2026年的联邦和省级税级，再减去不可退还的税收抵免。剩下的就是您这一年估算出来的所得税。

要把它变成退税估算，计算器会拿估算出的税款，和发工资时已在源头预扣的所得税（每张 T4 表的第22栏）加上您缴过的分期预缴税款作比较。差额为正就是退税；为负就是要在2027年4月30日之前补缴的欠税。

联邦部分的数字来自 CRA 2026年的税率表，以及2026年1月版的《T4127》薪资扣款公式。省级这一步用的是您所在省2026年的税级和基本个人免税额；只有某个省的2026年数字全部录入后，计算器才会给出结果。如果它提示您所在省或地区的数字还没有录入，请按本页的联邦步骤计算，并使用我们安大略省、阿尔伯塔省、卑诗省或魁北克省页面上完整的2026年税级，或者联邦和各省税级页面上各省的最低和最高税率。

做报税估算需要准备哪些数字？

开始之前先把各种税表收齐；报税估算工具算得准不准，完全取决于您输入的数字。下面这些内容，要么印在您2027年2月底之前收到的文件上，要么可以在 CRA 个人账户（My Account）里查到。

计算中的联邦和省级两个步骤

计算器会分开做两次计算再相加，因为除魁北克省以外，每个省的税都是在联邦报税表里的428表上征收的。

1. 按应税收入计算联邦税，用2026年的各档税级：$58,523以内为14%，至$117,045为20.5%，至$181,440为26%，至$258,482为29%，超出部分为33%。
2. 按14%计算联邦抵免：$16,452的基本个人免税额（净收入在$181,440至$258,482之间时逐步降至$14,829）、有就业收入时$1,501的加拿大就业免税额，以及基础 CPP 供款和 EI 保费。
3. 按您所在省的税级计算省税，再减去按该省最低税率计算的省级抵免。
4. 适用时再加上省级的额外项目，例如安大略省附加税和安大略省健康保险费。
5. 税款总额减去已缴税款，得出退税或欠税金额。

魁北克省居民走的是另一条路：联邦税要按16.5%的魁北克省减免额下调，省税则要用单独一份报税表向魁北克省税务局（Revenu Québec）申报。这些税率见我们的魁北克省税级页面。

在加拿大要交多少税？几个计算示例

下表列出2026年魁北克省以外三位雇员的联邦计算结果，他们都只有就业收入，只申报基本个人免税额和加拿大就业免税额。CPP 和 EI 在表中作为薪资扣款列出；这两项对应的抵免还会把联邦税再压低一点。

收入$200,000那一位的基本个人免税额是$16,061，而不是$16,452，因为净收入一超过$181,440，这个数额就开始缩水。每一行还要按您所在省自己的税级和抵免，再加上一笔省税。

这些都是2026年的数字。如果您是在为明年做打算，2027年的税级、基本个人免税额和 CPP 缴费收入上限都还没有公布；预计 CRA 会在2026年11月公布2027年的指数化数字。目前已知的情况见2027年税级。

退税计算器把 CPP 和 EI 算进去了吗？

对雇员来说，算进去了。CPP 和 EI 不是所得税，但它们是从同一张工资单里扣的，而且会在报税表上产生抵免和一项扣除额，所以计算器也会一并估算。

• CPP：就业收入中$3,500至$74,600之间的部分按5.95%缴纳，2026年最多$4,230.45。
• CPP2：收入中$74,600至$85,000之间的部分按4%缴纳，最多$416。
• EI：$68,900以内的可保收入按1.63%缴纳，最多$1,123.07。

自雇人士要同时承担 CPP 的雇员和雇主两部分（2026年按11.9%计算，最高$8,460.90，另加8%的 CPP2），通常不缴 EI。这种情况请改用自雇报税计算器，它是从 T2125 表的净收入算起的。

税款估算能有多准？

对于只有就业收入和几项常见扣除额的人，估算通常和实际很接近。一旦报税表上出现简短表单装不下的项目，结果就可能出现偏差。

• 计算器没有问到的抵免，例如学费、医疗费用、捐款、残疾免税额、配偶或同居伴侣免税额，或者从配偶处转来的额度。
• 资本利得、合资格股息和股息税收抵免，它们有自己的计入比例和抵免规则。
• 收入较高时对 EI 或老年保障金（OAS）的社会福利回缴。
• 各省针对低收入设立的省级抵免和减免，各省规定并不相同。

请把结果当成一个用来做规划的数字，比如用它来决定要不要在2027年3月1日之前再存一笔注册退休储蓄计划（RRSP）供款。真正作数的，是您报税之后评税通知书（NOA）上的那个数字。