加拿大自雇报税计算器：估算2026年所得税与 CPP

作者：Canada Tax Desk 编辑团队更新于 2026年10月22日阅读约4分钟

本指南译自英文。数字和日期与英文原文一致。阅读英文原文

简短回答

这个加拿大自雇报税计算器按您的净营业收入，估算2026年的联邦和省所得税以及 CPP 和 CPP2。以没有其他收入的安大略省居民为例，按 CRA 的2026年税率计算，净利润$40,000时合计约$8,565，$70,000时为$18,298，$100,000时为$28,338。

01适用纳税年度: 2026年（2027年提交的报税表）
02已计入的 CPP: $3,500至$74,600的部分按11.9%，另加至$85,000的8% CPP2
03采用的联邦税率: 14%至33%，2026年税级
04安大略省示例，净利润$70,000: 合计$18,298，占利润的26.1%
052027年税率: 截至2026年10月22日尚未公布（预计11月公布）

自雇报税计算器是怎么算的？

计算器以您的自雇净收入为起点，也就是 T2125表扣除各项费用后的利润，再算出三个金额：这笔利润对应的 CPP、联邦所得税和省所得税。它采用加拿大税务局（CRA）2026年的税率、税级和基本个人免税额，所以结果是您在2027年提交的2026年报税表上大致需要缴纳的金额。

由于自雇收入没有任何预扣税，这个合计金额大致就是您需要在2027年4月30日之前缴清的欠款余额，再减去您已经缴过的分期预缴税款。如果您同时还有一份工作，计算器会把雇主已经扣掉的税款和 CPP 减去。

需要填写哪些数据？

省或地区：2026年12月31日时您居住的地方，它决定适用的省级税率。
自雇净收入： 营业总收入减去可扣除费用、资本成本折旧（CCA）和家庭办公开支。如果您还没有把成本汇总，可扣除的营业费用清单列出了应该计入哪些项目。
就业收入：来自 T4表第14栏，如果有的话。
雇主已扣的 CPP：来自 T4表第16栏。
其他收入，例如利息或租金利润。
各项扣除，例如注册退休储蓄计划（RRSP）或首次购房储蓄账户（FHSA）的供款。
已缴的所得税，包括 T4表第22栏和2026年缴纳的任何分期预缴税款。

税款和 CPP 的计算方法

CPP： 自雇净收入在$3,500至$74,600之间的部分按11.9%计算（上限$8,460.90），再减去作为雇员已经缴过的 CPP，另加收入在$74,600至$85,000之间的部分按8%计算的 CPP2（上限$832）。
CPP 扣除： 9.9%基础供款的一半、2%的增强供款和全部 CPP2，都从收入中扣除。
应税收入： 总收入减去 CPP 扣除和您的其他各项扣除。
联邦税： 前$58,523按14%，至$117,045按20.5%，至$181,440按26%，至$258,482按29%，超过部分按33%。
联邦抵免： $16,452的基本个人免税额和另一半基础 CPP，都按14%折算成抵免。
省税： 按您所在省份2026年的税级计算，减去按该省最低税率折算的基本个人免税额和 CPP 抵免；在适用的情况下，再加上安大略省的附加税和医疗保险费。

第2步正是自雇 CPP 的实际成本低于其名义费率的原因：可扣除的那部分按您的边际税率省税，而折算成抵免的那部分在联邦层面至少省14%。这种拆分方式在自雇人士 CPP页面有详细说明。

结果示例：安大略省的自雇税负

下表按计算器的方法、用 CRA 的2026年税率，为一位安大略省居民手工算出结果：其全部收入都是自雇利润，并且只申报基本个人免税额和 CPP 这两项抵免。安大略省税款中已包含安大略省医疗保险费（Ontario Health Premium）。金额四舍五入到元。

2026年自雇税负估算，安大略省，无其他收入
净利润	应税收入	联邦税	安大略省税款与医疗保险费	CPP 与 CPP2	合计	占利润比例
$40,000	$37,463	$2,689	$1,533	$4,344	$8,565	21.4%
$70,000	$65,378	$6,834	$3,550	$7,914	$18,298	26.1%
$100,000	$94,227	$12,716	$6,329	$9,293	$28,338	28.3%

在$70,000这一行，CPP 是$66,500的11.9%，即$7,913.50。其中可扣除的$4,621.75把应税收入降到$65,378。抵免前的联邦税为$9,599，而$16,452基本个人免税额加上$3,291.75的基础 CPP 按14%折算成的抵免，又把它降到$6,834。省级部分再加上$2,950的安大略省税款和$600的医疗保险费。

自雇要预留多少钱交税？

把您自己算出来的“占利润比例”当作储蓄比例，再加上2到3个百分点的余地，以应对没有预料到的收入。请按利润而不是按营业总收入来套用这个比例：如果费用占销售额的30%，那么预留利润的26%，大约相当于每笔收款的18%。

如果合计金额超过$3,000，而且去年也超过，那么您需要按季度分期预缴，而不是在4月一次性缴清；详见CRA 分期预缴税款。您代收的 GST/HST 不包含在这个估算里，应当全额单独存起来。

这个估算有多准？

如果您只有营业收入并且只申报常规抵免，这个估算与最终评税结果之间的差距应该很小。如果您申报了计算器没有问到的抵免，例如学费、医疗费、捐赠或残疾人免税额，或者您符合加拿大工人福利（CWB）这类可退还福利的条件，差距就会大一些。

魁北克省： 该省居民缴纳的是魁北克退休金计划（QPP），还要单独向魁北克省税务局（Revenu Québec）提交一份报税表，联邦税也会因魁北克省税款减免而降低，所以这里的结果只能当作粗略参考。
营业亏损或大额资本成本折旧（CCA）申报会改变净收入；请填写 T2125表上的最终数字。
2027年的收入： 2027年的税级、基本个人免税额和 CPP 上限尚未公布；CRA 通常在11月发布。
尚未载入的省份： 如果计算器还没有某个省份所需的全部2026年数字，它会显示提示而不给出估算，以免猜测缺少的税率。
今年没有营业收入： 请改用通用的所得税计算器。

作为独资经营者报税的整体情况，包括各个截止日期，请看加拿大自雇人士税务。

常见问题

在加拿大，自雇收入$50,000要交多少税？

这取决于您所在的省份。按本计算器的算法，一位没有其他收入的安大略省居民，净利润$50,000对应的2026年所得税加 CPP 大约为$11,500，约占利润的23%。

自雇计算器有没有把 CPP 算进去？

算进去了。它对净收入在$3,500至$74,600之间的部分按11.9%计算 CPP，对至$85,000的部分按8%计算 CPP2，并在计算所得税时套用这些供款对应的扣除和抵免。

我应该填毛收入还是净收入？

请填净收入：营业总收入减去各项费用、资本成本折旧（CCA）和家庭办公开支。填营业总收入会同时高估税款和 CPP。

这个计算器能用来算2027年的收入吗？

只能作为粗略参考。2027年的联邦税级、基本个人免税额和 CPP 上限尚未公布，所以在 CRA 发布新数字之前（通常在11月），工具使用的仍是2026年的数据。

加拿大有没有单独的自雇税？

没有单独的自雇税。加拿大的自雇人士就营业净收入缴纳普通的联邦和省所得税，另外要同时缴纳 CPP 的雇员部分和雇主部分：2026年收入在$3,500至$74,600之间的部分按11.9%缴纳，至$85,000的部分再按8%缴纳 CPP2。自雇人士的就业保险（EI）保费是自愿缴纳的，所以计算器不把它算进去。

独立承包人和独资经营者可以用这个计算器吗？

可以。按发票收款或收到 T4A 表的独立承包人，以及独资经营者，都在 T2125表上申报生意，所以请填写该表第9946行的净收入。如果生意是以公司形式注册的，这个计算器就不适用，因为公司要另外提交自己的 T2 报税表。

来源

Tax rates and brackets, current year canada.ca
T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 canada.ca
The Canada Pension Plan enhancement: what it means for you canada.ca

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