Tramos impositivos de Quebec 2026: tasas provinciales, umbrales, tasas combinadas y abatimiento federal

¿Cuáles son los tramos impositivos de Quebec para 2026?

Quebec grava los ingresos de 2026 en cuatro tramos, del 14% al 25.75%. Los umbrales siguientes provienen de los parámetros de noviembre de 2025 del Ministère des Finances de Quebec, y las tasas son las que publica Revenu Québec, que no las cambió para 2026.

Estos tramos del impuesto sobre la renta de Quebec se aplican al ingreso gravable de su declaración de Quebec (formulario TP-1), que puede diferir un poco de la línea 26000 de la declaración federal porque Quebec tiene algunas deducciones propias. Se suman a los tramos federales, que son los mismos que en el resto de Canadá y figuran en nuestra página de tramos impositivos de Canadá. Combinada con el impuesto federal después del abatimiento del 16.5%, la tasa marginal es de aproximadamente el 25.69% sobre los primeros $54,345 de ingreso gravable y del 53.31% por encima de $258,482, donde empieza la tasa federal del 33%.

¿De dónde salen las tasas de impuestos de Quebec?

Quebec es la única provincia que tiene su propio sistema de impuesto sobre la renta de las personas. Revenu Québec, y no la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), administra el impuesto sobre la renta de Quebec, publica las tasas y procesa la declaración provincial. Por eso la tabla de tasas provinciales de la CRA solo dice que las tasas de Quebec las fija Revenu Québec.

Los umbrales se indexan cada 1 de enero con una tasa propia de Quebec. Para 2026, el Ministère des Finances la fijó en el 2.05%, a partir del índice de precios al consumidor de Quebec sin alcohol, tabaco ni cannabis recreativo en los 12 meses terminados el 30 de septiembre de 2025. El factor federal del mismo año fue del 2.0%.

Monto personal básico 2026 en Quebec

El monto personal básico de Quebec para 2026 es de $18,952, frente a $18,571 en 2025. Quebec lo convierte en un crédito al 14%, igual que su tasa más baja, así que elimina hasta $2,653.28 de impuesto de Quebec. Es más alto que el monto federal de $16,452; nuestra página del monto personal básico compara todas las provincias.

¿Por qué los residentes de Quebec reciben un abatimiento federal?

El abatimiento de Quebec (Quebec abatement) es una reducción de 16.5 puntos porcentuales del impuesto federal básico para los residentes de Quebec. Finance Canada (el Departamento de Finanzas) explica que data de la década de 1960, cuando Quebec decidió administrar por su cuenta ciertos programas federales-provinciales, y el gobierno federal le transfirió a la provincia espacio fiscal en lugar de dinero.

En la declaración federal se reclama en la línea 44000, abatimiento reembolsable de Quebec (Refundable Quebec abatement). Es reembolsable, así que reduce el saldo adeudado o aumenta el reembolso incluso después de otros créditos. Usted califica si vivía en Quebec el 31 de diciembre y no tenía un negocio con un establecimiento permanente fuera de Quebec. Las personas en esa segunda situación, o las que no residen en Quebec pero tienen ingresos de negocio allí, lo calculan en el Formulario T2203.

Tramos impositivos de Quebec vs Ontario: ¿cuál es más alto?

El impuesto sobre la renta de Quebec es más alto que el de Ontario en la mayoría de los niveles de ingreso, incluso después del abatimiento. Con $60,000 de ingreso gravable en 2026, un residente de Quebec paga unos $1,783 más de impuesto sobre la renta combinado que un residente de Ontario con el mismo ingreso, usando solo los montos personales básicos.

Así se obtienen las cifras de Quebec: el 14% de $54,345 son $7,608.30, más el 19% de los $5,655 restantes, que son $1,074.45, para un total de $8,682.75 antes de los créditos. El ejemplo deja fuera el Plan de Pensiones de Canadá (CPP) o el Régimen de Rentas de Quebec (QPP), el seguro de empleo (EI), el Régimen de Seguro Parental de Quebec (QPIP), la contribución al Fondo de Servicios de Salud de Quebec y cualquier otro crédito, así que las cuentas reales serán distintas. La diferencia entre las dos provincias varía según el ingreso y los créditos, así que revise su propio caso.

La parte federal es idéntica hasta el abatimiento porque los dos residentes usan la misma tasa inferior del 14%; vea nuestra página de la tasa federal del 14% para saber cómo se aplica esa tasa.

Presentar dos declaraciones como residente de Quebec

Los residentes de Quebec presentan dos declaraciones de impuestos sobre la renta para 2026: la declaración federal T1 ante la CRA y la declaración TP-1 ante Revenu Québec. Ambas vencen el 30 de abril de 2027 para la mayoría de las personas.

1. Reúna sus formularios federales (T4, T5, T4A) y sus formularios de Quebec (RL-1, RL-3 y otros). Los empleadores de Quebec emiten tanto un T4 como un RL-1.
2. Prepare las dos declaraciones con un programa certificado, que normalmente maneja ambas a la vez.
3. Envíe la declaración federal mediante NETFILE y la de Quebec mediante el servicio de presentación electrónica propio de Revenu Québec.
4. Espere dos tasaciones: un aviso de tasación (Notice of Assessment) de la CRA y un aviso aparte de Revenu Québec.

Nuestra guía para presentar en línea las declaraciones de Quebec explica los pasos de la presentación electrónica y qué hacer si una declaración se acepta y la otra no.