残疾税收抵免金额逐年一览，以及能省多少税

2025年的残疾税收抵免金额是多少？

2025纳税年度的残疾税收抵免金额为$10,138，填在T1报税表的第31600行；年末不满18岁的人另可再加最高$5,914（CRA：第31600行）。这些是您申报的金额，不是您能拿到手的钱。

残疾抵免额是一项非退还性抵免额。加拿大税务局（CRA）把它乘以最低联邦税率，所得结果从您应缴的联邦税中扣减。只有在 CRA 批准T2201表之后，这个金额才用得上；具体怎么运作，见我们的加拿大残疾税收抵免总览。

残疾税收抵免金额逐年一览：2016至2025年

这个金额每年随指数调整上升。下表列出 CRA 公布的各年度上限，以及它能抵掉的联邦税：2016至2024年按15%计算，2025年按14.5%的混合税率计算——当年7月1日最低联邦税率从15%降到了14%。

把2016至2025年这10年加在一起，对每年都有足够税款可以抵减的成年人来说，联邦节省合计约$13,196。这就是追溯10年申报在实际中的上限，还没有算上省级抵免和退税利息。那些往年的报税表怎么重新打开，见DTC 追溯申报。

2026年的残疾税收抵免金额是多少？

根据 CRA 2026年个人税务指数调整金额表，2026年的残疾抵免额为$10,341，18岁以下者的补充抵免额最高$6,032。CRA 的第31600行页面通常会在2027年1月随2026年T1资料包加上2026年的数字。

按2026年14%的最低联邦税率计算，$10,341的抵免额可使联邦税减少约$1,448（$10,341 × 14%），比2025年略少，因为税率从14.5%降到了14%。

这项抵免能省多少税：三个实例计算

残疾抵免额值多少钱，取决于由谁申报，以及此人是否有税要缴。下面的例子采用2025年的数字。

安大略省一位有税要缴的成年人

联邦：$10,138 × 14.5% = $1,470.01。安大略省：$10,298 × 5.05% = $520.05。税款合计减少约$1,990——前提是此人在这项抵免之前的联邦税和安省税至少有这么多。

为一名12岁孩子申报的家长

残疾抵免额加上全额补充抵免额：$10,138 + $5,914 = $16,052。联邦节省：$16,052 × 14.5% = $2,327.54。家长在第31800行作为受扶养人的转让额申报。儿童方面的规则详见儿童 DTC。

一位几乎没有税要缴的成年人

假设在基本个人免税额和其他抵免之后，联邦税还剩$600。此人只用掉刚好把这笔税降到零所需的那部分残疾抵免额，用不掉的部分可以在第32600行转让给配偶，或在第31800行转让给提供扶养的亲属。如果没有人能接受这笔转让，用不掉的部分就作废了，它绝不会以现金形式发给您。

18岁以下者的补充抵免额怎么算？

2025年，对年末不满18岁的人，这项补充抵免额在残疾抵免额之上最多再加$5,914。它与主抵免额一起申报，通常由家长通过转让来申报。

如果该儿童的托儿费用或护理人员费用被作为扣除项或医疗费用申报，这项补充抵免额会被调减。CRA 的第31600行工作表说明了调减后的数字怎么算，所以如果您也申报了这些费用，请核对该工作表。

各省的残疾抵免额是多少？

每个省和地区都在本省税表（ON428、BC428、AB428等）的第58440行有自己的残疾抵免额，能带来另一笔省税节省。这些金额和抵免税率与联邦的并不相同。

魁北克省居民在魁北克省税务局（Revenu Québec）的报税表上申报对应的魁省项目，而不是填第58440行。各省按税级的税率见我们的加拿大税级页面。

残疾税收抵免是按月发放的吗？

不是。并不存在按月计算的残疾税收抵免金额，因为 DTC 不是一笔发放的款项。它在报税表被评税时一年降低一次税款；往年的调整则以退税的形式到账，并附有重新评税通知书。

网上出现的按月金额，通常指的是需要 DTC 获批才能拿到的项目，例如随加拿大儿童福利金（CCB，俗称牛奶金）一起发放的儿童残疾福利金，或加拿大残疾福利金。这些金额由另外的规则确定，并不是这项抵免本身。照顾成年人的家庭还可能符合加拿大照顾者抵免的条件。