Monto del crédito fiscal por discapacidad por año y cuánto le ahorra
Esta guía está traducida del inglés. Las cifras y las fechas coinciden con el original en inglés. Leer en inglés
Respuesta breve
El monto federal del crédito fiscal por discapacidad para 2025 es de $10,138, lo que reduce el impuesto federal en unos $1,470 a la tasa de crédito del 14.5%. Una persona menor de 18 años puede sumar un suplemento de hasta $5,914. Para 2026, la tabla de indexación de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) lo fija en $10,341, con un suplemento de hasta $6,032.
- 01Monto por discapacidad, 2025
- $10,138
- 02Ahorro de impuesto federal, 2025
- Unos $1,470 ($10,138 x 14.5%)
- 03Suplemento para menores de 18 años, 2025
- Hasta $5,914
- 04Monto por discapacidad de Ontario, 2025
- $10,298 (línea 58440)
- 05Monto por discapacidad, 2026
- $10,341 (tabla de indexación de 2026 de la CRA)
¿Cuál es el monto del crédito fiscal por discapacidad en 2025?
El monto del crédito fiscal por discapacidad para el año tributario 2025 es de $10,138, que se anota en la línea 31600 de la declaración T1, más hasta $5,914 adicionales para una persona que tenía menos de 18 años al final del año (CRA, line 31600). Son los montos que usted reclama, no el dinero que recibe.
El monto por discapacidad es un monto de crédito no reembolsable. La CRA lo multiplica por la tasa federal más baja, y el resultado se resta del impuesto federal que usted debe. El monto solo se aplica después de que la CRA aprueba el Formulario T2201; cómo funciona se explica en nuestra introducción al crédito fiscal por discapacidad.
Montos del crédito fiscal por discapacidad por año, de 2016 a 2025
El monto sube cada año por la indexación. La tabla muestra el máximo de la CRA para cada año y el impuesto federal que puede eliminar, con el 15% de 2016 a 2024 y la tasa combinada del 14.5% para 2025, año en que la tasa federal más baja bajó del 15% al 14% el 1 de julio.
| Año tributario | Monto por discapacidad | Suplemento para menores de 18 años | Ahorro federal sobre el monto por discapacidad |
|---|---|---|---|
| 2025 | $10,138 | $5,914 | $1,470.01 (al 14.5%) |
| 2024 | $9,872 | $5,758 | $1,480.80 |
| 2023 | $9,428 | $5,500 | $1,414.20 |
| 2022 | $8,870 | $5,174 | $1,330.50 |
| 2021 | $8,662 | $5,053 | $1,299.30 |
| 2020 | $8,576 | $5,003 | $1,286.40 |
| 2019 | $8,416 | $4,909 | $1,262.40 |
| 2018 | $8,235 | $4,804 | $1,235.25 |
| 2017 | $8,113 | $4,733 | $1,216.95 |
| 2016 | $8,001 | $4,667 | $1,200.15 |
En total, el ahorro federal de los 10 años de 2016 a 2025 asciende a unos $13,196 para un adulto que cada año debía suficiente impuesto para aprovecharlo. Ese es el tope práctico de una reclamación retroactiva de 10 años, sin contar los créditos provinciales ni los intereses sobre el reembolso. Cómo se reabren esos años anteriores se explica en reclamaciones retroactivas del DTC.
¿Cuál es el monto del crédito fiscal por discapacidad para 2026?
El monto por discapacidad de 2026 es de $10,341, y el suplemento para una persona menor de 18 años llega a $6,032, según la tabla de montos indexados del impuesto personal de 2026 de la CRA. La página de la CRA sobre la línea 31600 normalmente agrega las cifras de 2026 con el paquete T1 de 2026 en enero de 2027.
A la tasa federal más baja del 14% para 2026, el monto de $10,341 reduce el impuesto federal en unos $1,448 ($10,341 x 14%), un poco menos que el ahorro de 2025 porque la tasa bajó del 14.5%.
Cuánto ahorra el crédito en impuestos: tres ejemplos prácticos
El valor del monto por discapacidad depende de quién lo reclama y de si esa persona debe impuestos. Estos ejemplos usan cifras de 2025.
Un adulto en Ontario con impuestos que pagar
Federal: $10,138 x 14.5% = $1,470.01. Ontario: $10,298 x 5.05% = $520.05. Reducción total de impuestos: unos $1,990, siempre que el impuesto federal y de Ontario de la persona antes de este crédito fuera al menos así de alto.
Un padre o madre que reclama por un hijo de 12 años
Monto por discapacidad más el suplemento completo: $10,138 + $5,914 = $16,052. Ahorro federal: $16,052 x 14.5% = $2,327.54. El padre o la madre lo reclama en la línea 31800 como transferencia de un dependiente. Las reglas para niños se explican en el DTC para niños.
Un adulto con poco o ningún impuesto
Supongamos que el impuesto federal después del monto personal básico y otros créditos es de $600. La persona usa solo la parte del monto por discapacidad necesaria para dejar ese impuesto en cero, y la parte no usada se puede transferir a un cónyuge en la línea 32600 o a un familiar que la mantiene en la línea 31800. Si nadie puede recibir la transferencia, la parte no usada se pierde; nunca se paga en efectivo.
¿Cómo funciona el suplemento para menores de 18 años?
El suplemento agrega hasta $5,914 para 2025 al monto por discapacidad de una persona que tenía menos de 18 años al final del año. Se reclama junto con el monto principal, normalmente por un padre o madre mediante una transferencia.
El suplemento se reduce si los gastos de cuidado infantil o de asistente para el niño se reclaman como deducción o como gastos médicos. La hoja de trabajo de la CRA para la línea 31600 muestra cómo calcular la cifra reducida, así que revísela si también reclama esos gastos.
¿Cuáles son los montos provinciales por discapacidad?
Cada provincia y territorio tiene su propio monto por discapacidad en la línea 58440 de su formulario de impuestos provincial (ON428, BC428, AB428, etc.), y genera un ahorro provincial aparte. Los montos y las tasas de crédito son distintos de los federales.
Los residentes de Quebec reclaman el equivalente de Quebec en su declaración de Revenu Québec en lugar de la línea 58440. Las tasas provinciales por tramo están en nuestra página de tramos de impuestos de Canadá.
¿El crédito fiscal por discapacidad se paga mensualmente?
No. No existe un monto mensual del crédito fiscal por discapacidad, porque el DTC no es un pago. Reduce el impuesto una vez al año, cuando se tasa la declaración, y los ajustes de años anteriores llegan como reembolsos junto con avisos de nueva tasación.
Las cifras mensuales que aparecen en internet suelen referirse a programas que exigen la aprobación del DTC, como el Beneficio por Discapacidad Infantil (Child Disability Benefit), que se paga junto con el Beneficio Canadiense por Hijos (CCB), o el Beneficio Canadiense por Discapacidad (Canada Disability Benefit). Esos montos se rigen por reglas distintas y no son el crédito en sí. Las familias que cuidan a un adulto también pueden calificar para el crédito canadiense para cuidadores.
Preguntas frecuentes
¿El crédito fiscal por discapacidad es reembolsable?
No. No es reembolsable, así que puede reducir el impuesto a cero, pero no puede generar un reembolso por sí solo. Los reembolsos se producen cuando el crédito reduce un impuesto que ya se pagó mediante retenciones de nómina o pagos a plazos.
¿Cuánto me devuelven por el crédito fiscal por discapacidad de 10 años?
Para un adulto que debía suficiente impuesto cada año, el ahorro federal de 2016 a 2025 suma unos $13,196. Los créditos provinciales agregan más, y el reembolso real es menor si en algunos años hubo poco o ningún impuesto.
¿Por qué recibí menos de $1,470 por el DTC?
Por lo general, porque su impuesto antes del crédito era menor que el valor del crédito, así que una parte quedó sin usar. Esa parte no usada se puede transferir a un cónyuge o a un familiar que lo mantiene.
¿El monto por discapacidad cambia según mis ingresos?
No. El monto por discapacidad para adultos es el mismo en todos los niveles de ingresos. Solo el suplemento para menores de 18 años puede reducirse, y eso depende de las reclamaciones por cuidado infantil y por asistente, no de los ingresos.
¿Cuál es el monto del crédito fiscal por discapacidad de 2027?
El monto de 2027 aún no se ha anunciado. La CRA suele publicar en noviembre los montos indexados del año siguiente, y las cifras aparecen en la página de la línea 31600 junto con el paquete de impuestos.
Fuentes
- CRA, Adjustment of personal income tax and benefit amounts (2026) canada.ca
- Line 31600, Disability amount for self canada.ca
- Claiming the credit: Disability tax credit canada.ca
- Ontario tax information for 2025 canada.ca
- British Columbia tax information for 2025 canada.ca
- Alberta tax information for 2025 canada.ca
- Tax rates, 2025 (previous year) canada.ca
Verificamos las cifras con estas páginas oficiales. Las reglas cambian; confirme con la agencia todo lo que afecte una fecha límite o un pago antes de actuar.
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