RRSP 提取税：银行预扣了多少，您实际要缴多少

RRSP 提取时会预扣多少税？

RRSP 提取时被预扣的税，取决于提取金额的大小和您住在哪里。对魁省以外的加拿大居民，CRA 的 RRSP 提取预扣税率是：$5,000以下部分10%，超过$5,000至$15,000的部分20%，超过$15,000的部分30%。发行机构会代您把这笔钱直接交给 CRA。

魁省居民的联邦预扣较低（同样的档次分别为5%、10%和15%），因为魁北克省税务局（Revenu Québec）还要求金融机构预扣省税。不是加拿大居民的人，预扣率为25%，除非税收协定规定了更低的税率。

所谓 RRSP 提取，指的是您从注册退休储蓄计划里取现的任何金额，只要它不是直接转入另一个注册计划。把钱从一个 RRSP 转到另一个 RRSP，或者转入注册退休收入基金（RRIF），属于转账，转的当时不征税。

预扣税就是最终的 RRSP 提取税吗？

不是。RRSP 提取的预扣税只是预缴，不是最终账单。报税时，您要根据 T4RSP 表《RRSP 收入申报表》，把整笔提取额填在报税表第12900行；同时把该税表第30栏显示的税款，作为已扣税款填在第43700行（CRA，《从自己的 RRSP 提取》）。

然后 CRA 会按您的边际税率对这笔提取额计税，也就是适用于您收入最后那几块钱的联邦加省级合并税率。如果这个税率高于预扣率，差额您要补缴。如果低于预扣率，多预扣的部分会作为退税的一部分退回给您。CRA 自己也提醒：被预扣的金额可能不足以覆盖您最终要缴的税。

实例计算：一笔 RRSP 提取实际要付多少

以一位阿尔伯塔省居民为例，他2026年有$70,000就业收入，从 RRSP 里提取$20,000。银行预扣30%，也就是$6,000。报税时，他的应税收入变成$90,000。多出的这$20,000全部落在20.5%的联邦税级（$58,523.01至$117,045）和10%的阿尔伯塔省税级（$61,200.01至$154,259）之内，合并税率为30.5%。这些是 CRA 公布的2026年税级；适用于明年提取的2027年税级，截至2026年10月22日尚未公布，预计在2026年11月公布。

第二行说明了为什么把一笔提取拆成几小笔并不省税。每笔$4,000只按10%预扣，但报税时每一块钱仍然按30.5%计税，所以差额只是从银行那里挪到了4月而已。

为什么报税时可能还要补缴

除了边际税率高于预扣率之外，RRSP 提取还会推高您第23600行的净收入。净收入决定着按收入测算的各项款项，例如加拿大儿童福利金（CCB，俗称牛奶金）和 GST/HST 消费税退税，以及老年保障金（OAS）的回缴，所以一笔大额提取可能会在下一个福利年度减少这些金额。

• 被推入更高税级的提取额，所缴的税会高于30%这个最高预扣率：在大多数省份，联邦26%加上省税就已经超过它了。
• $5,000或以下的小额提取只预扣10%，这低于每一个省的最低联邦加省级合并税率。
• 如果您预计要补缴几百元以上，可以要求发行机构多预扣一些，或者把差额留出来，到4月30日再缴。

提取之后，我的 RRSP 供款额度会不会没了？

会。普通的 RRSP 提取不会把您当初存钱时用掉的供款额度还给您。您的 RRSP 扣除额度，是劳动收入的18%（以当年金额上限为顶，2026年为$33,810）加上未使用额度、减去养老金调整算出来的，取出去的钱不会加回来。完整算法见我们的RRSP 供款上限页面。

这是与 TFSA 最关键的区别：TFSA 的提取额会在次年1月1日加回到您的额度里，我们的TFSA 供款额度页面有说明。如果您提取之后想把钱再放回 RRSP，那就只能动用新的额度。

RRSP 提取规定：哪些提取是免税的？

有两项政府计划允许您从自己的 RRSP 里取钱，既不预扣税也不计入收入，前提是您按期归还。还有第三种情形，可以在不被预扣税的情况下取回超额供款。

按购房者计划提取、超过$60,000的部分，属于普通的应税提取。HBP 或 LLP 有哪一期没有还，那一年就要把该笔金额计入第12900行的收入。人们通常就是走 T3012A 这条路来处理RRSP 超额供款，这样取回超额部分时不必被预扣税。

配偶 RRSP 的提取与三年规则

如果您曾向配偶或同居伴侣 RRSP 供款，那么伴侣提取时，这笔收入可能改由您来纳税。如果供款人在提取当年或此前两年中的任何一年向任何配偶 RRSP 供过款，CRA 就会把该收入归属于供款人。年金受益人用 T2205 表《须计入收入的配偶或同居伴侣 RRSP、RRIF 或 SPP 款项》来计算如何分摊。

T4RSP 上的预扣税，始终由税表上写名字的那个人申报，通常就是年金受益人，即使其中一部分收入是由供款的配偶申报的。

从 RRSP 取钱之前的几个步骤

1. 确认账户是否为锁定式。锁定式 RRSP 一般不能提取，所以先问发行机构。
2. 判断是否适用 HBP 或 LLP。如果适用，在钱付出之前，就要向发行机构提交 T1036 表或 RC96 表。
3. 按您的边际税率估算税款，再与您打算提取的金额所对应的预扣率作比较。
4. 考虑时间安排。在低收入年份提取，例如休产育假或读书的那一年，适用的边际税率会更低。
5. 保留发行机构次年初寄来的 T4RSP 表，把它申报在第12900行，并把第30栏填在第43700行。

想知道从 RRSP 取钱与从 TFSA 或 FHSA 取钱有什么不同，请看我们的RRSP、TFSA 与 FHSA 指南。