Demande de redressement T1 : remplir et poster le formulaire T1-ADJ

À quoi sert une demande de redressement T1?

Une demande de redressement T1 demande à l'ARC de modifier certains montants de ligne d'une déclaration dont elle a déjà établi la cotisation. Ce n'est pas une nouvelle déclaration. Le formulaire lui-même indique de l'utiliser lorsque votre modification fait partie des exceptions aux deux services en ligne, Modifier ma déclaration dans Mon dossier et ReFILE dans un logiciel homologué.

Ces exceptions sont limitées, mais bien réelles. Le papier est le bon choix lorsque la déclaration vise l'année 2015 ou une année antérieure, une année de faillite ou l'année qui la précède, une déclaration facultative d'une personne décédée, une déclaration produite avec la mauvaise province ou le mauvais territoire de résidence, une déclaration qui exigeait le formulaire T2203 pour plusieurs administrations, ou certaines déclarations internationales et de non-résidents. Il vous faut aussi le papier si vous ne pouvez pas ou ne voulez pas utiliser un dossier de l'ARC.

Comment remplir le formulaire de redressement T1, partie par partie

Le formulaire T1-ADJ actuel comporte quatre parties, de A à D. Attendez d'avoir l'avis de cotisation de l'année, puis travaillez à partir de cet avis plutôt que de votre propre copie de la déclaration.

1. Partie A, Identification. Inscrivez votre numéro d'assurance sociale (NAS) de 9 chiffres, l'unique année d'imposition à modifier, votre nom complet en commençant par le nom de famille, et votre adresse. Cochez la case si elle est la même que sur la déclaration.
2. Partie B, Autorisation. Remplissez-la seulement si un représentant présente la demande. Il indique son ID de représentant (RepID) ou son numéro de TED, et un formulaire AUT-01 avec l'option d'accès 2 doit être au dossier ou joint à la demande.
3. Partie C, Détails du redressement. Pour chaque modification, indiquez le numéro de ligne, le nom de la ligne, le montant antérieur, un signe plus ou moins, le montant de la modification et le montant révisé. Si l'ARC a déjà modifié le montant, utilisez celui de votre avis de cotisation comme montant antérieur. Ne recalculez pas votre impôt.
4. Partie D, Attestation. Vous-même ou votre représentant signez et datez le formulaire.

Exemple : des frais médicaux oubliés

Supposons que votre revenu net de 2025 était de 40 000 $ et que vous avez oublié 2 000 $ de reçus de médicaments sur ordonnance et de soins dentaires. Dans la partie C, vous inscririez ligne 33099, Frais médicaux, montant antérieur 0, plus, montant de la modification 2 000, montant révisé 2 000. L'ARC calcule le crédit : pour 2025, vous demandez la partie qui dépasse le moins élevé de 3 % du revenu net (1 200 $) et de 2 834 $; 800 $ sont donc admissibles, ce qui vaut 116 $ au fédéral au taux de crédit de 14,5 %.

Les pièces justificatives à joindre

Le formulaire demande des documents qui appuient la totalité du montant révisé, et pas seulement l'augmentation. Si vous aviez demandé 500 $ de cotisations syndicales sans reçus et que vous ajoutez maintenant 20 $ provenant d'un feuillet T4 tardif, vous devez fournir des preuves pour la totalité des 520 $. Les documents manquants sont la principale raison pour laquelle une demande papier piétine.

• Le feuillet nouveau ou corrigé, par exemple un feuillet T4, T5 ou T4A arrivé après la production de votre déclaration.
• Les reçus officiels pour des demandes comme les frais médicaux, les dons ou les cotisations à un REER.
• Toute annexe ou tout formulaire sur lequel repose la modification, comme l'annexe 11 pour les frais de scolarité ou le formulaire T2203 pour plusieurs administrations.
• Une courte explication dans l'espace Autres détails, ou sur une feuille supplémentaire, si la raison de la modification ne ressort pas clairement des feuillets.

Envoyez des photocopies et conservez les originaux. L'ARC recommande de garder les pièces justificatives pendant au moins six ans, au cas où elle examinerait la demande plus tard.

Adresse postale de la demande de redressement T1 : quel centre fiscal

Il n'existe pas d'adresse unique pour le formulaire T1-ADJ. Le verso du formulaire (édition 23) vous oriente selon le bureau des services fiscaux qui dessert votre région. Consultez le tableau sur la copie que vous téléchargez, puisque l'ARC peut modifier l'acheminement d'une édition à l'autre.

Les non-résidents, les résidents réputés et les nouveaux arrivants ou les personnes qui reviennent au Canada sont orientés selon leur pays : le formulaire dirige les résidents du Danemark, de la France, des Pays-Bas, du Royaume-Uni et des États-Unis vers Winnipeg, et toutes les autres personnes à l'étranger vers Sudbury.

Existe-t-il un formulaire de redressement T1 en ligne?

La page de l'ARC sur le formulaire T1-ADJ propose une version Web du formulaire, ainsi que des PDF à remplir, standard et en gros caractères, mis à jour le 9 septembre 2026. Les instructions du formulaire indiquent toujours d'envoyer le formulaire rempli à votre centre fiscal. Pour un envoi vraiment en ligne, utilisez plutôt Modifier ma déclaration ou ReFILE.

Délai de traitement d'une demande de redressement T1 et étapes suivantes

L'ARC publie des chiffres différents selon les pages. Sa page sur la modification d'une déclaration, mise à jour le 29 septembre 2026, indique 19 semaines pour une demande postée et jusqu'à 35 semaines pour certaines demandes; son conseil fiscal de mai 2026 indiquait que les demandes postées étaient traitées selon la norme de service de 8 semaines; et en octobre 2026, sa page sur les délais de traitement indiquait que les demandes de redressement complexes prennent jusqu'à 35 semaines et que les demandes de redressement T1 sont retardées par un volume de demandes plus élevé que la normale.

Tant qu'une demande est en cours, n'envoyez pas un deuxième T1-ADJ pour la même année : l'ARC vous demande d'attendre sa réponse avant de demander d'autres modifications. Le suivi des progrès (Progress tracker) dans Mon dossier indique la date d'achèvement prévue d'une demande déjà enregistrée, ce qui est plus rapide qu'un appel.

Lorsque l'ARC a terminé, vous recevez un avis de nouvelle cotisation qui montre les modifications, une nouvelle cotisation avec des modifications partielles accompagnée d'une lettre, ou une lettre qui refuse la demande. Si l'ARC vous écrit d'abord pour demander plus de documents, consultez notre guide sur la lettre d'examen de l'ARC. Le guide de l'après-production montre où se situe une nouvelle cotisation dans l'ensemble du calendrier.