Feuillet T5007 : pourquoi déclarer des prestations qui ne sont pas imposées

Qu'est-ce que le feuillet T5007?

Le feuillet T5007 est l'État des prestations T5007. Les bureaux d'aide sociale provinciaux et municipaux l'émettent pour le soutien du revenu, comme Ontario au travail ou le Programme ontarien de soutien aux personnes handicapées (POSPH, ou ODSP en anglais). Les commissions provinciales des accidents du travail l'émettent pour les paiements versés en raison d'une blessure au travail, d'une invalidité ou d'un décès.

Le feuillet a deux cases de montants. La case 10 correspond aux indemnités pour accidents du travail et la case 11, aux paiements d'aide sociale. La plupart des gens n'ont qu'une des deux cases remplie.

Pourquoi vous avez reçu un T5007 pour le POSPH

Le soutien du revenu du POSPH compte comme de l'aide sociale aux fins de l'impôt : le programme émet donc un T5007 qui indique le total de l'année à la case 11. Recevoir ce feuillet ne veut pas dire que vous devez de l'impôt sur le POSPH. Cela veut dire que les paiements doivent figurer dans votre déclaration pour que l'Agence du revenu du Canada (ARC) puisse calculer correctement vos crédits et prestations.

Pourquoi déclarer un feuillet T5007 non imposable?

L'ARC qualifie l'aide sociale et les indemnités pour accidents du travail de non imposables, mais elle exige quand même qu'elles figurent dans la déclaration. La raison est le revenu net de la ligne 23600. Les programmes fondés sur le revenu, dont l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les produits essentiels (CGEB), qui a remplacé le crédit pour la TPS/TVH en juillet 2026, et l'Allocation canadienne pour enfants (ACE), tiennent compte du revenu net. Ajouter la prestation puis la déduire à la ligne 25000 l'inclut dans le revenu net sans créer d'impôt.

L'impôt est calculé sur 6 000 $, tandis que les crédits qui dépendent du revenu net utilisent 21 600 $. Si vous omettez le T5007, l'ARC le remarquera probablement en comparant votre déclaration à sa copie du feuillet, rajustera votre revenu net et pourrait récupérer des prestations versées sur un montant trop bas.

L'effet sur les crédits et les prestations

Comme le montant du T5007 augmente le revenu net, il peut modifier tout ce qui est lié à la ligne 23600. Deux exemples : le seuil des frais médicaux est de 3 % du revenu net (plafonné à 2 834 $ pour 2025 et à 2 890 $ pour 2026), donc un revenu net plus élevé signifie un seuil un peu plus élevé, et les crédits fondés sur le revenu diminuent à mesure que le revenu net augmente. Consultez demander les frais médicaux pour ce calcul.

Produire une déclaration est aussi la seule façon de continuer à recevoir les crédits fédéraux et provinciaux. Les personnes qui reçoivent de l'aide ont souvent un faible revenu, et c'est la déclaration produite qui permet à l'ARC d'établir leur admissibilité, même lorsque l'impôt à payer est nul.

Où inscrire un T5007

1. Ouvrez l'écran du T5007 dans votre logiciel d'impôt homologué, ou importez le feuillet avec Préremplir ma déclaration.
2. Inscrivez la case 10 ou la case 11 exactement comme elle est imprimée. Le logiciel la place à la ligne 14400 ou 14500.
3. Confirmez que le logiciel a aussi inscrit la déduction correspondante à la ligne 25000.
4. Si vous avez un époux ou un conjoint de fait, déterminez qui déclare l'aide sociale (voir ci-dessous).
5. Vérifiez le revenu net de la ligne 23600 avant de produire.

Quel conjoint déclare l'aide sociale?

Lorsqu'un couple vit ensemble, le conjoint qui a le revenu net le plus élevé déclare la totalité de l'aide sociale, même si le feuillet est au nom de l'autre. Pour faire la comparaison, calculez le revenu net de chacun sans l'aide sociale elle-même. Les paiements reçus avant le début de la vie commune sont déclarés par la personne qui les a reçus.

Certains montants ne sont pas déclarés du tout, comme certains paiements versés aux parents d'accueil ou aux personnes qui prennent soin d'un adulte handicapé vivant avec elles. La page de la ligne 14500 sur canada.ca énumère les exceptions.

T5007 manquant

Un feuillet perdu ne vous empêche pas de produire votre déclaration. Vérifiez d'abord votre dossier de l'ARC, puisque les émetteurs transmettent les données des feuillets à l'ARC. S'il n'y est pas, demandez une copie au bureau du programme qui vous a payé; vous ne pouvez plus demander à l'ARC par téléphone une copie papier d'un feuillet. Notre page sur les feuillets manquants explique quoi faire si une copie reste introuvable avant la date limite.

Si vous avez aussi reçu de l'assurance-emploi pendant l'année, lisez le guide du feuillet T4E, puisque l'assurance-emploi est imposée différemment. Le guide des feuillets d'impôt réunit tous les feuillets courants au même endroit.