Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) : montants de 2026, admissibilité et versements anticipés

Qu'est-ce que l'allocation canadienne pour les travailleurs?

L'allocation canadienne pour les travailleurs est un crédit d'impôt remboursable pour les personnes et les familles qui travaillent et ont un faible revenu. Elle comporte deux parties : un montant de base et un supplément pour invalidité (ARC, Canada workers benefit). Comme elle est remboursable, l'Agence du revenu du Canada (ARC) vous la verse même si vous ne devez aucun impôt.

L'allocation augmente à mesure que votre revenu de travail dépasse un minimum, atteint un maximum, puis diminue lorsque votre revenu net rajusté dépasse un seuil. Votre province ou territoire compte aussi : les résidents de l'Alberta, du Québec et du Nunavut ont des montants différents en vertu d'ententes avec le gouvernement fédéral.

Combien verse l'allocation canadienne pour les travailleurs pour 2026?

L'ARC publie chaque année les montants de l'ACT avec l'indexation des montants de l'impôt des particuliers. Les montants de 2026, utilisés dans les déclarations produites en 2027, tiennent compte de l'indexation de 2,0 % appliquée par l'ARC pour 2026.

Pour 2026, il faut au moins 3 000 $ de revenu de travail pour obtenir le montant de base et 1 150 $ pour le supplément pour invalidité. Le revenu de travail comprend surtout le revenu d'emploi et le revenu de travail autonome; l'annexe 6 en fait le total et calcule pour vous la hausse progressive et la réduction.

Qui est admissible à l'allocation canadienne pour les travailleurs?

Vous pouvez demander le montant de base si vous remplissez toutes ces conditions pour l'année :

• Vous avez 19 ans ou plus au 31 décembre, ou vous vivez avec votre époux ou conjoint de fait ou avec votre enfant.
• Vous avez résidé au Canada toute l'année.
• Vous avez gagné un revenu de travail et votre revenu net est inférieur au plafond de votre province ou territoire.

Vous ne pouvez pas la demander pour une année où l'une de ces situations s'applique :

• Vous étiez inscrit comme étudiant à temps plein dans un établissement d'enseignement désigné pendant plus de 13 semaines, sauf si vous aviez une personne à charge admissible au 31 décembre.
• Vous étiez détenu dans une prison ou un établissement semblable pendant au moins 90 jours.
• Vous n'aviez pas à payer d'impôt au Canada parce que vous étiez agent ou fonctionnaire d'un autre pays, comme un diplomate, ou membre de la famille ou employé d'une telle personne.

La règle de résidence signifie qu'un nouvel arrivant installé en cours d'année ne peut pas demander l'ACT pour cette première année; notre guide de la déclaration des nouveaux arrivants présente les crédits qui s'appliquent. Les étudiants à temps plein pendant plus de 13 semaines sont aussi exclus, ce qu'explique notre guide de la déclaration des étudiants avec la demande pour frais de scolarité.

Qui demande l'ACT dans une famille et comment fonctionne le supplément pour invalidité?

Une famille reçoit un seul montant de base, demandé par l'un des époux ou conjoints de fait. Le supplément pour invalidité va au travailleur admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées.

• Si un seul conjoint est admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées, c'est lui qui demande le montant de base et le supplément pour invalidité.
• Si les deux conjoints sont admissibles au crédit d'impôt pour personnes handicapées, un seul demande le montant de base, et chacun demande son propre supplément pour invalidité sur une annexe 6 distincte.

Le revenu familial net rajusté additionne les revenus nets des deux conjoints, de sorte que le salaire d'un deuxième soutien peut réduire ou supprimer l'ACT de la famille. Pour atténuer cet effet, le conjoint qui a le revenu de travail le moins élevé peut exclure jusqu'à 16 714 $ de son revenu de travail de 2026 dans le calcul de la réduction; l'ARC appelle cette mesure l'exemption pour le deuxième soutien.

Comment fonctionnent les versements anticipés de l'ACT?

Jusqu'à 50 % de votre ACT peut vous être versé avant la période des impôts sous forme d'allocation canadienne pour les travailleurs anticipée (ACTA), en trois versements; si vous avez droit au supplément pour invalidité, la moitié de celui-ci est versée avec les avances du montant de base. Vous n'avez rien à demander : l'ARC détermine l'admissibilité à partir de votre déclaration et envoie automatiquement les versements anticipés si vous avez droit à un montant d'ACT à la ligne 45300. Pour recevoir des avances pour une période de prestations, qui va de juillet à juin de l'année suivante, l'ARC doit recevoir votre déclaration avant le 1er novembre de cette période. Dans un couple, l'avance du montant de base va au conjoint qui a le revenu de travail le plus élevé, sauf si l'un des deux est admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées; ce conjoint reçoit alors l'avance de base et son supplément pour invalidité.

Le 9 octobre était le dernier versement anticipé de 2026 et, au 20 octobre 2026, l'ARC n'avait pas encore publié les dates des avances de 2027. Au moment de produire votre déclaration, les avances reçues figurent sur un feuillet RC210. Vous déclarez le montant de la case 10 à l'étape 4 de l'annexe 6 et à la ligne 41500, de sorte que l'ACT inscrite dans votre déclaration correspond au solde après les avances.

Comment demander l'allocation canadienne pour les travailleurs?

1. Produisez votre déclaration de l'année, même si votre revenu est faible; l'ACT n'est versée que par une déclaration produite.
2. Dans un logiciel d'impôt homologué, répondez aux questions sur l'ACT et le logiciel remplit l'annexe 6. Sur papier, remplissez vous-même l'annexe 6 et joignez-la.
3. Inscrivez le résultat de l'étape 2 (montant de base) ou de l'étape 3 (supplément pour invalidité) à la ligne 45300.
4. Si vous avez reçu des versements anticipés, déclarez-les à partir de votre feuillet RC210 à l'étape 4 de l'annexe 6 et à la ligne 41500.
5. Produisez votre déclaration avant le 1er novembre si vous voulez des versements anticipés pour la période de prestations suivante.

L'ACT est l'un des montants remboursables de la déclaration; les autres sont présentés dans notre guide des crédits et déductions. Si vous produisez une déclaration pour la première fois, commencez par notre guide pour produire sa déclaration de revenus au Canada.