Crédit canadien pour aidant naturel : qui y a droit, combien il vaut et quelle ligne utiliser

Qu'est-ce que le crédit canadien pour aidant naturel?

Le crédit canadien pour aidant naturel (CCC en anglais) est un crédit d'impôt fédéral non remboursable pour les personnes qui soutiennent un membre de leur famille ayant une déficience physique ou mentale. Ce n'est pas un versement et il n'y a aucune demande à faire : vous le demandez dans votre propre déclaration de revenus, au moyen de l'annexe 5, et il réduit votre impôt fédéral de 14 % du montant demandé pour 2026 (14,5 % pour 2025).

Ce crédit a remplacé trois anciens crédits en 2017 (les montants pour aidant naturel, pour personnes à charge ayant une déficience et pour aidant familial). Il est réparti sur plusieurs lignes de la déclaration, c'est pourquoi les gens en oublient souvent une partie.

Qui est une personne à charge admissible au crédit canadien pour aidant naturel?

L'admissibilité au crédit canadien pour aidant naturel repose sur deux conditions : la personne doit dépendre de vous pour les nécessités de la vie, comme la nourriture, le logement et les vêtements, et elle doit dépendre des autres pour ses besoins et soins personnels en raison d'une déficience. Être âgé ou avoir un faible revenu ne suffit pas à lui seul (ARC, montant canadien pour aidant naturel).

• Votre époux ou conjoint de fait, s'il a une déficience.
• Votre enfant ou petit-enfant, ou celui de votre conjoint, y compris un enfant de moins de 18 ans ayant une déficience.
• Votre père, mère, grand-parent, frère, sœur, tante, oncle, nièce ou neveu, ou ceux de votre conjoint, âgé de 18 ans ou plus, ayant une déficience et ayant vécu au Canada à un moment de l'année.
• Une personne qui ne fait que vous rendre visite de l'étranger n'est pas admissible.

L'annexe 5 de l'ARC indique clairement que vous ne pouvez pas demander la ligne 30450 pour une personne à charge qui n'a aucune déficience physique ou mentale, et elle nomme les parents et les grands-parents dans cette règle. Soutenir financièrement un parent en bonne santé ne donne pas droit au crédit.

Quel est le montant du crédit canadien pour aidant naturel?

Pour les déclarations de 2025, le montant canadien pour aidant naturel atteint jusqu'à 8 601 $ pour chaque personne à charge de 18 ans ou plus ayant une déficience et 2 687 $ pour un époux ou conjoint, une personne à charge admissible ou un enfant de moins de 18 ans ayant une déficience (ARC, annexe 5 de 2025). Pour les déclarations de 2026, le tableau des montants indexés de l'ARC les fixe à au plus 8 773 $ et à 2 740 $, et la réduction pour une personne à charge adulte commence dès que son revenu net dépasse 20 601 $.

Comment le revenu de la personne à charge réduit le montant

À la ligne 30450, vous partez d'un montant de base de 28 798 $ et soustrayez le revenu net de la personne à charge inscrit à la ligne 23600 de sa déclaration, jusqu'à une demande maximale de 8 601 $ (annexe 5, 2025). Le montant complet est donc accessible lorsque le revenu net de la personne à charge est de 20 197 $ ou moins, et rien n'est accessible à 28 798 $ ou plus. La ligne 30425 utilise la même base de 28 798 $ pour un époux ou conjoint ou une personne à charge admissible ayant une déficience dont le revenu net se situe entre 8 624 $ et 28 798 $, après avoir tenu compte de ce que vous avez déjà demandé à la ligne 30300 ou 30400.

Puis-je demander le crédit pour aidant naturel pour mes parents âgés?

Oui, si votre père, votre mère ou votre grand-parent a 18 ans ou plus, a une déficience physique ou mentale, dépend de vous pour les nécessités de la vie, a vécu au Canada à un moment de l'année et a un revenu net inférieur à 28 798 $ (2025). Selon les règles de la ligne 30450 présentées à l'annexe 5, il n'a pas à vivre avec vous; ce qui compte, c'est qu'il dépende de vous de façon régulière et constante pour son soutien.

Exemple chiffré pour un parent

Daniel soutient son père, atteint de la maladie de Parkinson à un stade avancé, dont le revenu net de 2025 est de 23 400 $, provenant de la Sécurité de la vieillesse (SV) et d'une petite pension. La demande à la ligne 30450 est de 28 798 $ moins 23 400 $, soit 5 398 $. Au taux fédéral de 2025 de 14,5 %, cela réduit l'impôt fédéral de Daniel de 782,71 $, avant tout crédit provincial pour aidant naturel.

Quand des frères et sœurs se partagent les soins

Deux personnes ou plus qui soutiennent la même personne à charge peuvent se partager la demande de la ligne 30450, pourvu que le total ne dépasse pas le maximum pour cette personne à charge. Entendez-vous sur le partage avant que quiconque produise sa déclaration, parce que l'ARC réduira les demandes si le total est dépassé. Personne ne peut demander la ligne 30450 pour une personne si quelqu'un la demande déjà à la ligne 30300 ou 30400.

Si votre parent est aussi approuvé pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH), la partie inutilisée de son montant pour personnes handicapées peut vous être transférée à la ligne 31800, et ses factures médicales peuvent être incluses dans votre demande de la ligne 33199. Consultez la page sur le crédit d'impôt pour frais médicaux pour savoir comment ce seuil utilise le revenu du parent lui-même. Si vous rendez aussi son logement plus sécuritaire, le crédit d'impôt pour l'accessibilité domiciliaire pourrait s'appliquer.

Ai-je besoin d'une note du médecin pour le crédit pour aidant naturel?

Vous n'en envoyez pas avec votre déclaration, mais l'ARC peut demander une attestation signée par un professionnel de la santé lorsqu'elle examine la demande. L'attestation devrait préciser la nature de la déficience, le moment où elle a commencé et sa durée prévue. Vous n'avez pas besoin de cette attestation si l'ARC a déjà approuvé le formulaire T2201, Certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées, pour cette personne.

Pour un enfant de moins de 18 ans ayant une déficience, l'attestation doit aussi indiquer que l'enfant dépend, et dépendra vraisemblablement, des autres pendant une période longue et continue d'une durée indéterminée, et qu'il a besoin de beaucoup plus d'aide pour ses besoins et soins personnels que les autres enfants du même âge. Les parents d'un enfant ayant une déficience grave devraient aussi lire la page sur le crédit d'impôt pour personnes handicapées pour un enfant, puisque l'approbation du CIPH rend une note distincte inutile.

Crédit canadien pour aidant naturel : comment le demander dans votre déclaration

Il n'y a rien à demander à l'avance. Vous demandez le crédit canadien pour aidant naturel en remplissant l'annexe 5, Montants pour l'époux ou conjoint de fait et pour personnes à charge, que votre logiciel d'impôt remplit à partir de ses questions sur les personnes à charge; les totaux sont ensuite reportés aux bonnes lignes de l'annexe 1.

1. Confirmez que la personne satisfait aux critères de déficience et de dépendance, et obtenez son revenu net de l'année (ligne 23600 de sa déclaration, ou une estimation si elle ne produit pas de déclaration).
2. Obtenez l'attestation du professionnel, ou confirmez qu'un T2201 approuvé figure au dossier.
3. Dans votre logiciel, ajoutez la personne comme personne à charge, indiquez qu'elle a une déficience et entrez son revenu net et son lien de parenté.
4. Vérifiez quelle ligne le logiciel a utilisée : 30300 ou 30400 plus 30425 pour un époux ou conjoint ou une personne à charge admissible, 30450 pour un autre proche adulte, et 30500 avec le nombre d'enfants à la ligne 30499.
5. Si vous partagez les soins avec un frère ou une sœur, inscrivez seulement la part convenue du montant de la ligne 30450.
6. Conservez l'attestation, la preuve du revenu de la personne et les documents qui démontrent votre soutien.

Si vous avez oublié le crédit les années précédentes, demandez à l'ARC d'établir une nouvelle cotisation pour ces déclarations au moyen de Modifier ma déclaration dans Mon dossier ou du formulaire T1-ADJ. Les couples qui prennent soin d'un conjoint ayant une déficience et un revenu de pension devraient aussi examiner le fractionnement du revenu de pension, qui peut transférer un revenu vers le conjoint le moins imposé.

Règles qui empêchent une demande pour aidant naturel

• Vous deviez payer une pension alimentaire pour l'enfant et vous étiez le seul parent à la payer; dans ce cas, les lignes 30400, 30450 et 30500 ne sont pas accessibles pour cet enfant, sous réserve d'exceptions l'année de la séparation.
• En cas de garde partagée, seul le parent qui demande la ligne 30400 pour l'enfant peut demander la ligne 30500; si les parents ne s'entendent pas sur qui fait la demande, aucun des deux ne peut la faire.
• Le revenu net de la personne à charge est de 28 798 $ ou plus (2025) pour la ligne 30450.
• La personne à charge n'a aucune déficience, même si elle dépend financièrement de vous.

La vue d'ensemble des crédits et déductions d'impôt présente les autres demandes que les familles combinent le plus souvent avec celle-ci.